石楼县财政局
关于石楼县2021年财政决算
及2022年上半年财政预算执行情况的报告
—2022年08月22日在石楼县第十七届人大常委会第13次会议上
石楼县财政局局长 杨保荣
主任、副主任、各位委员：
受县人民政府委托，我向本次会议报告我县2021年财政决算和2022年上半年财政预算执行情况，请予审议。
2021年财政决算情况
一、2021年财政预决算情况
（一）一般公共收支预决算情况
2021年全县一般公共预算收入总计218987万元，其中：县本级收入完成7301万元，为调整预算数的107.37％，为上年同期5520万元的132.26％。分系统完成情况为：财政系统完成3138万元，为上年同期2033万元的154.35％；税务系统完成4163万元，为上年同期3487万元的119.39％；上级补助收入183908万元；地方政府一般债券转贷收入14400万元；上年结转1573万元；动用预算稳定调节基金11805万元。
一般公共预算支出总计181739万元，为调整预算数的89.44％，其中：一般公共预算本级支出165947万元，地方政府一般债务还本支出6536万元，安排预算稳定调节基金6276万元，上解支出2980万元（法检两院、生态环保上划，跨界断面水质考核生态补偿金等专项上解）。收支相抵，结转下年支出37248万元，结转数额较大，主要是国库集中支付结余不再按权责发生制列支的政策性因素影响。
（二）政府性基金收支预决算情况
全县政府性基金预算收入共计29443万元，其中：本级收入1744万元，为调整预算2000万元的87.2％；上级补助收入1263万元，地方政府专项债券转贷收入26200万元，上年结转236万元。
全年政府性基金预算支出共计22016万元，其中：基金支出20227万元，地方政府专项债券还本支出1700万元，专项债券利息上解89万元。收支相抵，年末专项基金滚存结余7427万元。
（三）社会保险基金收支预决算情况
全县社会保险基金预算收入总计31664万元，其中：当年收入22978万元，为年初预算18024万元的127％；上年结余8686万元。全县社会保险基金支出总计22260万元。收支相抵，年末滚存结余9404万元。
二、2021年主要财政资金执行情况
（一）转移支付资金
2021年我县共收到上级转移支付资金183908万元，其中：可统筹财力转移支付101377万元，全部统筹用于保工资、保民生、保运转、保重点支出；专项转移支付82531万元（含上年结转1573万元），已支出45283万元，为指标数的54.87％，结余37248万元全部结转下年使用。
（二）预算稳定调节基金
2021年动用预算稳定调节基金11805万元，全部统筹用于弥补当年预算资金的不足。
（三）预备费
2021年预备费支出1541万元，为年初预算1800万元的85.61％，全部用于当年预算执行中的突发事件和其他难以预见的应急支出，其余部分年终全部补充稳定调节基金。
（四）部门存量资金
2021年年初收回部门存量资金余额5341万元，当年回收存量资金22745万元，安排支出22832万元，全部统筹用于巩固脱贫攻坚与乡村振兴衔接、困难群众救助等重点保障及其他领域急需的项目支出，结转下年5254万元。
三、落实县人大预算决议及财政重点工作开展情况
（一）财政收入稳中有增。2021年我们倾尽全力积极组织收入，最终结果超出预期，实现超额。2021年一般公共预算本级收入0.7301亿元，同比增长32.26％。
（二）“三保”支出保障有力。严格落实“过紧日子”思想，全面压减一般性、非刚性非重点非必须支出，优化调整支出结构，牢守“三保”底线。全年“三保”支出13.2亿元，保证了个人部分的足额兑现、文化教育社会保障等民生支出的全额配套、机构的正常运转。
（三）重点项目全力支持。千方百计筹措资金，聚焦五大发展，着力推进“五新石楼”建设。大力争取财力补助、专项转移支付资金和地方政府债券资金，有效缓解了我县财力不足带来的的困难和问题，保证了县委县政府确定的重大建设项目顺利推进。
（四）乡村振兴有效衔接。紧紧围绕巩固拓展脱贫攻坚成果有效衔接乡村振兴目标任务，落实资金管理衔接机制不断、整合力度不减、资金使用不散、监督标准不降的四个措施，加大涉农资金统筹整合力度，加速推进乡村振兴。2021年，全县统筹整合各类涉农项目资金 3.3 亿元（其中：县级配套4250万元），用于农业生产发展、道路建设、安全饮水、农村人居环境整治等巩固脱贫成果与乡村振兴衔接的项目支出。
（五）财政管理水平持续提升。我们按照科学化、精细化管理的要求，不断探索加强财政监管、深化财政改革的新思路和新举措。一是守底线。财政资金暂付款2017年化解完成后，一直坚守零增加。二是防风险。2021年当年超化解隐性债务1653万元，超额完成上级下达的任务，进一步提高了防范和化解风险能力。三是强队伍。以中国共产党成立100周年学习教育活动为契机，以担当履职尽责为根本，重点把牢“修身关”，“律己关”和“履职关”，干部队伍素质明显提升，作风明显转变。
总的来看，2021年我县财政工作开拓创新、砥砺前行，取得了喜人的成绩。这是县委县政府统揽全局、坚强领导的成果，是县人大、县政协监督指导、大力支持的成果，是各级各部门和全县人民齐心协力、共同奋斗取得的成果。在取得成绩的同时，我们也清醒的认识到财政工作中还存在一些问题和不足。主要表现在：财政收入增长后劲不足，可用财力偏低；政策性欠债支出需求加大；隐性债务化解难度增加；支出预算安排困难加大等。我们将高度重视存在的问题，积极采取有力措施予以解决。
2022年上半年财政预算执行情况
2022年石楼县财政预算，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，根据省市财政预算工作安排和县委经济工作会议精神，坚持贯彻新发展理念，推动高质量发展，更好地发挥财政职能作用。2022年财政预算按照“坚持科学预测收入、坚持全面实施零基预算、继续大力压减一般性支出、坚持优先“三保”、坚持防范化解债务风险、坚持强化预算规范和绩效管理同步推进”的原则编制。
一、2022年财政预算安排情况
（一）一般公共预算收支安排情况
2022年一般公共预算收支安排200001万元，其中：可统筹财力收支安排119455万元，专项资金收支安排80546万元（含上年结转专项资金37248万元）。
县级可统筹财力119455万元，其中：县本级收入安排7818万元，较上年完成增长7.08％，其中：税收收入安排5000万元，非税收入安排2818万元；上级补助收入92491万元；动用预算稳定调节基金6346万元；调入资金12800万元。
县本级支出安排119455万元，其中：保工资支出安排54000万元，保运转支出安排14287万元，保民生支出安排10257万元（主要包括教育、卫生、社会保障等各类民生配套），保债务还本付息13000万元（主要包括债券资金、棚改项目、“四好”公路等项目贷款还本付息），巩固脱贫攻坚同乡村振兴有效衔接县级配套资金4300万元，项目前期费安排9000万元，上解支出安排1500万元，预备费安排2600万元，疫情防控、政府购买服务等其他支出安排10511万元。
（二）政府性基金预算收支安排情况
2022年政府性基金预算收支安排9326万元，其中：县本级收支安排1800万元，主要用于重点项目的征地拆迁及专项债券付息支出；专项基金收支安排7526万元（含上年结转专项基金7427万元）。
（三）社会保险基金预算收支安排情况
2022年社会保险基金预算收入28919万元，其中：当年预算收入19515万元，上年滚存结余9404万元。社会保险基金预算支出安排20002万元。收支相抵，年末滚存结余8917 万元。
二、1－6月份预算收支执行情况
（一）一般公共预算收支情况
1．收入完成情况
2022年1－6月份一般公共预算收入累计完成2495万元，比上年同期3528万元降低了29.28％，其中：税收1381万元，非税1114万元。收入增幅下降的主要原因是受增值税留抵退税的影响。2022年按照有关政策，石楼县已退留抵退税36户，1－6月累计退税11268万元，按照11.8％由县级财政负担，县级财政退税1329万元。预计今年还得退留抵退税5000万元左右，县级承担600万左右。全年因留抵退税影响县级财政收入预计达2000万元。留抵退税任务与退税形成剪刀差，任务越小，退税对县级财政收入影响越大。所以完成收入计划，困难很大。
2．支出执行情况
2022年1—6月份一般公共预算支出执行116809万元，为年初预算的58.40％，为上年同期的142.49％。其中：本级财力执行72100万元，为年初预算的60.35％，其中：“三保”支出执行51000万元，其他重点项目、重点工作等支出执行21100万元。专项支出执行44709万元。
分项目执行情况为：一般公共服务支出执行8355万元，为预算的39．36％；国防支出执行21万元，为预算的13.13％；公共安全支出执行2210万元，为预算的39.61％；教育支出执行12844万元，为预算的54.29；科学技术支出执行56万元，为预算的35.44％；文化旅游体育与传媒支出执行978万元，为预算的42.3％；社会保障和就业支出执行10291万元，为预算的53.04％；卫生健康支出执行6254万元，为预算的43.54％；节能保护支出执行10565万元，为预算的64.68％；城乡社区支出执行3649万元，为预算的65.51％；农林水支出执行25995万元，为预算的54.65％；交通运输支出执行25056万元，为预算的266.92％（主要是支付黄河一号旅游路债券资金1.8亿元）；资源勘探信息等支出执行61万元，为预算的8.48％；商业服务业等支出执行248万元，为预算的99.2％；自然资源海洋气象等支出执行262万元，为预算的46.95％；住房保障支出执行2203万元，为预算的40.66％；粮油物资储备等支出执行220万元，为预算的63.77％；灾害防治及应急管理支出执行2612万元，为预算的51.54％；其他支出执行34万元，为预算的0.32％；债务付息执行4895万元，为预算的101.77％。
（二）政府性基金收支情况
2022年1－6月县级政府性基金预算收入完成160万元，为年初预算的8.89％，政府性基金支出执行1505万元，其中：汽车站专项债券项目资金支出300万元，殡仪馆专项债券项目资金支出1200万元，彩票公益金支出5万元。
（三）社会保险基金预算收支执行情况
1－6月份社会保险基金预算收入完成11362万元，为预算28919万元的39.29％。1－6月份社会保险基金预算支出执行9855万元，为预算20002万元的49.27％。
三、主要指标完成情况
（一）专项转移支付执行情况。2022年上半年，石楼县共收到各类专项转移支付61000万元，其中：脱贫攻坚衔接乡村振兴整合资金24000万元，其他专项资金37000万元。已下达并支付44700万元，下达支付率73.28％。
（二）预备费执行情况。2022年上半年，预备费共支出1552万元，主要用于疫情防控等方面的支出。
（三）预算稳定调节基金执行情况。2021年决算时补充预算稳定调节基金6346万元，2022年年初预算时，全部调入统筹财力，统一安排预算，截止6月份，已全部使用完毕。
（四）上年结转资金执行情况。按照国库集中支付结余不再按权责发生制列支的政策性要求，2021年结转资金44675万元，2022年通过沟通协调，加快了项目进度，截止6月份，已支付38000万元，支付率85.06％。
（五）预算批复和公开情况。石楼县2022年财政预算于3月15日经县人代会审议批准后，于3月26日对部门预算进行了集中批复，同时安排在政府网站长期公开公示。据统计，石楼县在规定时间内，共公开公示1个政府预算、134个部门预算，其中：65个一级预算单位（含9个乡镇预算单位），69个二级预算单位，公开率100％（涉密单位人民武装部除外）。
四、当前财政工作存在的主要问题
一是收入增长后劲不足，可用财力严重短缺。当年本级收入预算与上年收入比较，在剔除上年一次性收入1900万元后，增长44.75％，增长幅度大。今年国家留抵退税力度很大，石楼县本级退税预计1500万元。所以完成当年收入计划，困难大。
二是收支矛盾日益突出，“三保”预算足额保证后，发展资金严重不足。
五、下一步工作措施
一是狠抓收入完成。加大税收清理力度，强化执收单位主体责任，做到税收应收尽收，确保财政收入稳中有进、进中向好。扎实抓好非税收入征管。挖掘增收潜力，稳步提高国有闲置资产处置和土地出让金收入，严肃查处应收不收、应缴未缴、截留挪用等违法违规行为。强化财政税收征管，加大收入征管力度，按照年度收入征收预期目标，按月将任务落实到税务局及各执收单位，确保完成全年收入任务。
二是狠抓支出进度。提请政府召开支出进度督促专门会议，与相关预算单位就支出项目进行专题汇报，督促项目单位加快项目进度，做到按时按进度付款。加强与组织人事部门的协调沟通，加快个人部分的发放支付进度。
三是加强防控防风险。坚持落实积极的财政政策，向上争取更多的资金支持，管好用好政府债券资金，夯实部门和单位化解地方政府隐性债务主体责任，坚决禁止增量，妥善化解存量，有效防范财政风险，加强运行监控，合理调度资金，解决实际困难和突发问题。
四是加大向上级争取资金的力度。积极响应吕梁市人民政府关于印发吕梁市2022年争取上级资金工作行动方案的通知，按照县政府安排，及时分解下达各单位争取资金的任务计划，争取上级在补助性、工作性及项目性转移支付方面对石楼县的大力支持，最大程度上缓解我县财政的压力。
政府债务管理和债券使用情况
一、政府债务管理情况
（一）2021年政府债券管理情况
2021年年初地方政府债务余额为106599万元，当年新增债券转贷收入40600万元（其中：新增一般债券14400万元，新增专项债券26200万元），当年偿还债券贷款本金8236万元，截止2021年底地方政府债务余额为138963万元（其中：一般债券余额88763万元，专项债券余额50200万元）。
2021年我县新增地方政府债券转贷收入40600万元，其中：①再融资债券8200万元（一般债券6500万元，专项债券1700万元），安排用于政府债券贷款还本支出。②新增一般债券7900万元，主要用于延安街东延项目2000万元，高中封闭楼建设项目2000万元，沁园春大道雨污合流制管网改造项目1000万元，省道三大线项目2000万元，新建锅炉房及区域供热及提质改造项目900万元。③新增专项债券24500万元，主要用于残疾人康复中心建设项目1500万元，黄河一号旅游公路建设项目19400万元，汾石高速建设项目3000万元，汽车客运站建设项目600万元。
（二）2022年政府债券管理情况
2022年截止目前新增政府债券转贷收入32281万元，其中：一般债券22781万元，主要用于高中封闭建设项目2000万元，黄河一号路建设项目19181万元，延安街东延改造项目1000万元，南城初中建设项目600万元。专项债券9500万元，主要用于职业中学改扩建设项目3500万元，殡仪馆建设项目2000万元，汾石高速建设项目4000万元。
（三）政府债务限额情况
石楼县2021年政府性债务限额调整为139000万元，其中：一般债务限额88800万元，专项债务限额50200万元。截止2021年底地方政府债务余额为138963万元，我县债务不超限额。
2022年市级下达我县新增政府债务限额32281万元，其中：一般债务限额22781万元，专项债务限额9500万元，截止目前当年新增债券资金32281万元，不超限额。
二、政府隐性债务管理情况
2018年10月统计我县隐性债务认定共计79521.08万元，按照方案，2018年－2021年石楼县应化解隐性债务60839.91万元，实际化解63972.48万元，占化解任务的105.14％。截止2021年12月底未化解隐性债务余额15548.6万元。2022年化解任务1500万元，截止6月底已化解600万元，化解率40％。剩余债务将按方案，按时完成化解任务。
三、债务风险预警情况
按照《吕梁市财政局关于建立政府法定债务风险评估和预警机制的通知》（吕财债［2021］26号），评定我县债务率40.5％，利息支出率0.89％，风险等级为绿色，未达到风险预警行列（债务率达到120％以上的地区，列入风险预警行列）。
四、政府债券资金使用效益
2021年至2022年8月份，我县共收到地方政府债券资金72881万元，已经审批支付完成67900万元，支付率93.17％。在债券资金的使用过程中，做到了落实落细稳经济一揽子政策措施，全力稳增长稳市场主体保就业，及时通报新增地方政府债券资金使用情况，督促预算单位自觉做好前期工作，确保工程进度和质量，根据项目投资计划、实施进度、资金需求、支付节点等，及时拨付资金，加快资金使用进度，提高资金效能。加强项目管理，建立债务项目绩效评价机制，对项目的社会经济效益、功能作用、偿债能力等进行全面绩效评价，切实提高债券资金使用效益。截至现在，我县债券资金项目已实现社会公益效益，为全县公益事业、居民日常生活、全县经济文化发展起到了很大的提升作用。
主任、各位副主任、各位委员：2022年财政预算任务非常艰巨，下半年，我们将按照年初确定的目标计划，在县人大的监督及指导下，切实发挥财政职能作用，扎实推进各项财政工作，统筹财力保障全县重点工作稳步推进，为我县经济高质量发展提供有力的资金支撑。