石楼县2025年财政预算执行情况
和2026年财政预算（草案）的报告
—2025年12月22日在石楼县第十七届人民代表大会
第七次会议上
石楼县财政局局长 乔文平
各位代表：
受县人民政府委托，现向大会提交石楼县2025年财政预算执行情况和2026年财政预算（草案），请予审查。并请各位列席人员提出意见。
2025年财政预算执行情况
一、2025年财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
2025年全县财政收入预计283883万元，其中：一般公共预算收入预计完成12300万元，为调整预算12000万元的102.5%，为上年同期7316万元的168.12%。上级补助收入预计203522万元；地方政府一般债券转贷收入29800万元；上年结转23548万元；动用预算稳定调节基金14713万元。
财政支出预计执行259755万元，其中：一般公共预算支出预计234114万元，地方政府一般债券还本支出19709万元，调出资金预计2400万元（用于弥补专项债券付息缺口），上解支出预计3532万元（法检两院、生态环境局等上划，增值税留抵退税等专项上解）。收支相抵，安排预算稳定调节基金6520万元，结转专项资金17608万元。
（二）政府性基金预算执行情况
2025年全县政府性基金预算收入预计32676万元，其中：本级收入预计1293万元，为调整预算840万元的153.93%，为上年同期2241万元的57.7%；上级补助收入预计1696万元，地方政府专项债券转贷收入23185万元，调入资金预计2400万元，上年结转4102万元。
政府性基金预算支出预计执行25195万元，其中：基金支出预计23907万元，债务还本支出1200万元，专项债券利息上解88万元。收支相抵，年末政府性基金结转7481万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
2025年全县社会保险基金预算收入24456万元，为调整预算24337.1万元的100.49%。其中：机关事业单位基本养老保险17995.6万元，城乡居民基本养老保险5706.9万元，城乡居民补充养老保险753.5万元。
社会保险基金预算支出执行20322万元，其中：机关事业单位基本养老保险15983.1万元，城乡居民基本养老保险4057.2万元，城乡居民补充养老保险281.7万元。收支相抵，当年结余4134万元，年末滚存结余17660万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
2025年全县国有资本经营预算收入总计15万元，其中：上级补助收入3万元，上年结转专项收入12万元。当年未发生支出，收支相抵，年末结转15万元。
二、2025年主要财政资金执行情况
（一）转移支付资金
2025年我县预计收到上级转移支付资金（不含债券资金）205222万元，其中：可统筹财力转移支付资金124811万元，全部统筹用于保工资、保民生、保运转及保重点项目支出；专项转移支付资金80411万元，年终预计结转15712万元。
（二）预算稳定调节基金
2025年动用预算稳定调节基金14713万元，全部统筹用于安排年初预算。
（三）预备费
2025年预备费支出615万元，全部用于当年预算执行中的突发事件和其他难以预见的应急支出，结余部分年终全部补充预算稳定调节基金。
（四）“三公”经费执行情况
2025年“三公”经费执行257万元，为调整预算数910万元的28.24%。
（五）债务情况
1.地方政府债务
2025年年初地方政府债务余额为229459万元，当年地方政府债券转贷收入52985万元（其中：一般债券29800万元，专项债券23185万元），当年偿还一般债券本金19709万元，再融资专项债券化解隐性债务本金1200万元。截至2025年底地方政府债务余额为262735万元（其中：一般债券余额136038万元，专项债券余额126697万元）。
2025年下达我县政府性债务限额为262735万元，其中：一般债务限额136038万元，专项债务限额126697万元，债务余额未超规定限额，债务风险总体可控。
2.新增债券资金
2025年我县地方政府债券转贷收入52985万元，主要用于：（1）再融资债券17700万元，安排用于地方政府一般债券还本支出。（2）新增一般债券12100万元，安排用于：黄河一号旅游公路建设项目10120万元，2024年农村公路建设项目1980万元。（3）新增专项债券21985万元，安排用于：2023年城区雨污分流改造工程1400万元、供水改扩建工程6576万元、县人民医院迁建工程11500万元、殿沟渠十眼窑院棚户区改造项目640万元、黄河奇湾基础设施建设项目1869万元。（4）置换隐性债务再融资专项债券1200万元，用于偿还存量隐性债务。
3.隐性债务
据统计，我县隐性债务总量为80442.07万元，已化解73563.35万元，债务余额6878.72万元（其中：隐性债务108.24万元，棚改债务6770.48万元）。
（六）部门存量资金
2025年存量资金期初余额1511万元，当年增加2499万元，安排支出3420万元，全部统筹用于巩固脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接、防洪能力提升、生态保护和修复等重点保障及其他领域急需的项目支出，结转下年590万元。
三、落实县人大预算决议审议及财政重点工作情况
（一）落实积极财政政策，加大资金筹措力度。2025年我们把聚财力、稳增长作为各项工作的前提和基础，多措并举抓收入，挖掘潜力拓财源。一是财税部门持续发力，全县一般公共预算收入预计完成12300万元。二是把握机遇争取上级资金支持，瞄准各类政策和资金投向，加大协调对接力度，全年争取财力奖补等各项补助资金9273万元。三是积极申报符合条件的政府投资项目，全年新增债券资金28545万元,用于偿还隐性债务及置换到期一般债券本金，切实减轻政府偿还责任事项风险。
（二）保障重点民生支出，持续增进群众福祉。支持提升社会保障水平。全年累计拨付社会保障和救助资金28393万元，切实保障城乡低保、特困人员、残疾人、优抚对象等特殊群体生活补助。资助特殊人群参保，扶残助学（大学生）圆梦，推进实施殡仪馆建设项目，高规格举办“福海厨工”劳务品牌就业创业青岛推介会，利用公益性零工市场，内外联动促进就业。加速推进教育蓬勃发展。教育支出执行28409万元，重点投向教育基础设施补短板工程、统筹推进软硬件配置升级与教学环境提质改造。深化师资队伍建设及教学环境改善，引进名校师资传帮带提升教育教学水平，推行教师轮岗。锚定“办好人民满意的教育”目标，教育质量稳步提升。支持农业农村优先发展。积极响应国家乡村振兴战略，持续巩固拓展脱贫攻坚成果。2025年巩固衔接资金共计投入26893.94万元，其中：中央专项资金12547万元、省级专项资金5510万元、市级专项资金4286.94万元，县级配套4550万元。共安排241个项目，其中：产业类146个，巩固三保障成果类1个，就业类2个，乡村建设类92个。医疗卫生事业不断迈上新台阶。落实城乡居民基本医疗保险、基本公共卫生财政补助提标政策，县人民医院迁建投用在即。实施育儿补贴和生育补贴降低家庭生育养育成本，促进人口高质量发展。全年共计投入公共卫生健康资金13343万元。强化文旅保障体系。投入2879万元持续加大旅游基础设施建设，我县成功入选“千年古县”历史文化地名，黄河奇湾国家3A级旅游景区成功创建，崖头、永由、柏卜湾等乡村旅游重点村成型成景，沿黄生态文化旅游带初具雏形，文旅产业活力迸发。
（三）加强政府债务管控，有效防范财政风险。开展全口径地方债务监测工作，全县121个债务部门全部纳入平台管理，实现债务数据可追溯、可分析。同时建立健全监测机制，坚决遏制新增隐性债务，坚决守住不发生系统性、区域性风险底线。扎实推进暂付款管理，千方百计筹措资金保障化债需求。坚持预算和绩效一体化管理，加强重点绩效评价和评价结果应用，持续提高财政资金使用效益。
（四）聚焦财政监督职能，为经济发展保驾护航。
一是开展惠企政策补贴资金落实不及时、不到位问题专项整治工作，为群众办实事52件，自查发现问题14条，已整改14条。通过全面排查、问题整改、机制完善等举措，着力打通政策落地“最后一公里”。二是加强会计信息质量管理，促进财会监督提质增效。随机抽取相关部门单位，开展2024年度会计信息质量监督检查，针对检查发现的问题提出整改意见，有效提升管理水平。三是开展全县行政事业单位资产清查登记工作，通过资产清查，完善行政事业单位固定资产管理信息系统，对各单位固定资产总数相符、明细不符等问题进行规范,有效降低资产管理成本，提高工作效率，实现对固定资产的科学化、规范化、制度化管理。
各位代表，过去的一年，财政运行总体保持平稳，成果来之不易。这是县委、县政府科学决策、坚强领导的结果，是县人大、县政协监督指导、大力支持的结果，是各级各部门和全县人民团结一致、奋力拼搏、开拓进取的结果。但面对财政平衡压力与高质量发展要求，我县财政收入的不稳定及民生、偿债等刚性支出压力较大等问题的凸显，我们将高度重视，积极采取有力措施，认真加以解决，也恳请各位代表给予指导和支持。
2026年财政预算（草案）
一、2026年财政预算编制的基本原则
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中、四中全会精神和习近平总书记视察山西工作的重要讲话重要指示精神，认真落实县委县政府部署要求，按照立观念、破基数、保重点、强管理、重绩效的原则，实行预算编制以零为起点、以中央省市和我县重大决策为依据、以预算绩效为导向、以当年财力为基础，构建应保必保、应省尽省、统筹有力、讲求绩效的预算安排机制，切实增强财政统筹平衡能力和可持续发展能力，为奋力谱写中国式现代化石楼篇章提供坚实保障。
二、2026年财政预算安排情况
（一）一般公共预算收支安排
2026年一般公共预算收入建议安排15000万元，较上年12300万元增长21.95%，其中：税收收入安排3950万元，非税收入安排11050万元。
2026年一般公共预算支出建议安排191405万元，其中：县级财力安排135098万元，专项资金安排47508万元（含上年结转），预备费安排1500万元；债务还本付息支出安排5192万元；上解支出安排2107万元。
一般公共预算收支平衡情况：收入总计191405万元，其中：可统筹财政收入143897万元（其中：一般公共预算收入15000万元，上级一般性转移支付收入122697万元，动用预算稳定调节基金6200万元），上级提前下达专项资金29900万元，上年结转专项资金17608万元。一般公共预算支出安排191405万元，当年收支平衡。
（二）政府性基金预算收支安排
2026年政府性基金预算收入11461万元，其中：县本级基金收入3980万元（其中：国有土地使用权出让收入3550万元，国有土地收益基金收入240万元，农业土地开发资金收入90万元,城市基础设施配套费收入100万元），上年结转专项资金7481万元。政府性基金预算支出安排11461万元，预算收支平衡。基金支出按专门用途主要用于专项债券还本付息、农业农村等相关方面的支出。
（三）社会保险基金预算收支安排
2026年社会保险基金预算收入24560.3万元，其中：机关事业单位基本养老保险17148.7万元，城乡居民基本养老保险6622.2万元，城乡居民补充养老保险789.4万元。社会保险基金预算支出安排21583.8万元，其中：机关事业单位基本养老保险16914.6万元，城乡居民基本养老保险4348.7万元，城乡居民补充养老保险320.5万元。收支相抵，当年结余2976.5万元，滚存结余20636.5万元。
（四）国有资本经营预算收支安排
2026年国有资本经营预算收入安排18万元，全部为上级补助收入。全县国有资本经营预算支出安排18万元，主要用于国有企业改革成本支出。
（五）政府采购预算安排
加强政府采购管理，规范政府采购程序，严格按照《山西省政府集中采购目录及采购限额标准》，2026年安排采购预算20560万元。
（六）“三公”经费预算安排
2026年“三公”经费预算安排900万元，较上年预算压减7%。
（七）上年结转资金安排
按照国库集中支付结余不再按权责发生制列支的要求，截至2025年底累计结转各类专项资金25104万元，其中：一般公共预算结转17608万元，政府性基金预算结转7481万元，国有资本经营预算结转15万元。全部纳入2026年继续使用。
三、完成2026年预算任务的主要措施
2026年，财政部门将全面贯彻落实县委、县政府各项决策部署，紧紧围绕县委“十五五”规划《建议》，多措并举抓收入、精准施策促发展、倾心尽力保民生、守正创新强管理，全力以赴服务我县经济社会高质量发展。
（一）聚焦中心大局，支持全县经济稳定运行。
实施全口径预算管理。所有收支全部纳入预算管理，做到预算一个“盘子”，收入一个“笼子”，支出一个“口子”。打破“基数依赖”，以“零”为基点，结合财力状况和项目优先级，根据项目的重要性、紧迫性和成熟度，对所有预算项目逐项审核支出必要性，科学合理核定预算，动态分配资金，实现预算安排能增能减、有保有压。同时，积极跟进中央省市政策资金支持的重点方向，最大限度争取上级政策资金、转移支付资金和债券资金，为县委重大决策提供坚强财力保障。
规范全流程预算执行。持续强化零基预算理念运用，严控各类一般性支出。坚持“三保”支出在预算编列中的优先顺序，切实兜牢基层“三保”底线。严格落实财政拨款“三公”经费“双控”要求，2026年“三公”经费预算压减7%。强化零基预算，优化支出结构，盘活各类财政资金、国有资源和资产，加强财政资源统筹，聚焦重大项目支出。
严格全方位资金管理。坚持预算法定原则，硬化预算约束，严禁无预算、超预算支出。加大财政支出强度，加快预算执行进度，发挥财政资金效益。将绩效理念和要求深度融入各项业务管理制度之中，努力形成多方参与、齐抓共管、同向发力的工作局面。进一步强化财会监督工作的制度建设，完善监督机制，提升监督效能，围绕我县经济社会发展重点，选取特定领域、行业或项目开展专项财会监督，促进各级重大决策有效落地，切实提升财政治理效能。
（二）强化财政支撑，服务保障全县高质量发展。
全力推动工业扩量提质。支持产业园区载体建设，推动工业扩量提质，加快构建新型能源体系，为经济社会全方位高质量发展提供核心支撑。
着力夯实乡村振兴根基。重点支持乡村振兴战略中农业特色产业，深入推进产业扶贫。助力现代农业高质量发展，加快实施农业产业“特优”战略，以特色产业助推农业转型。做好农业保险全覆盖、乡村振兴示范村扶持等项目的资金保障工作。
助推全域文旅融合发展。深化红色文化沉浸体验，打造精品文旅路线，健全文旅产业体系，构建全链条服务生态，全面启动并全力推进黄河奇湾景区创建国家4A级旅游景区工作，推动美丽乡村串珠成链，实现从“点上盆景”到“面上风景”。
提升宜居宜业城市品质。持续加大城乡基础设施投入力度，补齐市政设施短板，提升城市治理效能，统筹推进城市更新、治理提质、生态保护，进一步优化人居环境。
（三）发挥财政职能，推动民生福祉持续改善。
全力支持就业惠民。积极用好各级就业资金，全力将高技能人才培养、职业技能培训鉴定、公益性岗位补贴、创业就业服务提升等各项就业政策落实到位。做好高校毕业生、农民工等重点群体就业工作，支持深入开展职业技能培训，促进更高质量就业。
助推教育强县建设。持续加大教育投入力度，助力公办教育优质资源持续增加，提升教师待遇，统筹推进基础教育扩优提质工程，推动办好人民满意教育政策落地见效，打造具有石楼特色的教育强县。
持续完善社保体系。实施好渐进式延迟法定退休年龄改革，落实退休人员基本养老金、城乡居民基础养老金提标政策。推进城乡居民医疗保险省级统筹，提高城乡居民医疗保险财政补助标准。落实各项社会救助政策，提高优抚对象等人员抚恤和生活补助标准，切实强化社会救助兜底保障功能。
强化医疗卫生保障。继续提高基本公共卫生服务经费人均财政补助标准，助推县人民医院迁建投运，加强医疗卫生人才队伍建设，进一步完善医疗卫生服务体系。
（四）坚持对标对表，全面深化财政科学管理。
深化财政科学管理。聚焦加强财政科学管理，强化财政资源和预算统筹，增强基本民生和重大战略财力保障能力，深化财税体制改革，严肃财经纪律。持续完善事前预算绩效评估机制、规范绩效目标设置、强化绩效运行监控，推动财政重点绩效评价扩围增效，提高财政资金配置效率和资金使用效益。
坚守债务风险底线。坚持把政府债务风险防范化解作为重大任务，健全规范政府举债融资机制。稳妥化解存量债务，健全全链条债务管理机制，坚持依法适度举债，债务余额在合理区间，债务风险总体可控。
各位代表，2026年是“十五五”开局之年，也是我县深化零基预算改革、提升财政治理效能的关键一年。让我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实县委、县政府的决策部署，自觉接受县人大的监督，虚心听取县政协的意见和建议，坚定信心、奋勇前行，不断开创财政工作新局面，为全县经济社会高质量发展贡献财政力量！
