石楼县财政局
关于石楼县2023年财政决算
及2024年上半年财政预算执行情况的报告
—2024年8月30日在石楼县第十七届人大常委会第29次会议上
石楼县财政局局长 乔文平
主任、副主任、各位委员：
受县人民政府委托，我向本次会议报告我县2023年财政决算和2024年上半年财政预算执行情况，请予审议。
2023年财政决算情况
一、2023年财政决算情况
（一）一般公共预算执行情况
2023年全县财政收入总计298532万元，其中：一般公共预算收入完成7495万元，为调整预算数的107.07％，为上年同期5885万元的127.36％。分系统完成情况为：财政系统完成3660万元，为上年同期2229万元的164.20％；税务系统完成3835万元，为上年同期3656万元的104.90％；上级补助收入236949万元；地方政府一般债券转贷收入15800万元；上年结转22727万元；调入资金408万元；动用预算稳定调节基金15153万元。
财政支出总计253325万元，其中：一般公共预算支出224726万元，地方政府一般债券还本支出9793万元，调出资金2358万元（用于弥补专项债券付息不足），上解支出3133万元（法检两院、生态环境局上划、空气质量奖惩、增值税留抵退税等专项上解）。收支相抵，安排预算稳定调节基金13315万元，结转专项资金45207万元，结转数额较大，主要是受国库集中支付结余不再按权责发生制列支的因素影响。
（二）政府性基金预算执行情况
全县政府性基金预算收入共计35741万元，其中：本级收入355万元，为调整预算355万元的100％；上级补助收入346万元，地方政府专项债券转贷收入32122万元，调入资金2358万元，上年结转560万元。
全年政府性基金预算支出共计33526万元，其中：基金支出33030万元，调出资金408万元，专项债券利息上解88万元。收支相抵，年末专项基金滚存结余2215万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
全县社会保险基金预算收入总计17353万元，当年支出16355万元，当年结余998万元，年末滚存结余10669万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
全县国有资本经营预算收入总计9万元，其中：当年专项收入3万元，上年结转专项收入6万元。当年未发生支出，收支相抵，年末结转9万元。
二、2023年主要财政资金执行情况
（一）转移支付资金
2023年我县共收到上级转移支付资金236949万元，其中：可统筹财力转移支付120651万元，全部统筹用于保工资、保民生、保运转、保重点项目支出；专项转移支付116298万元，已支出71091万元，为指标数的61.13％，专项结转45207万元，下年继续使用。
（二）预算稳定调节基金
2023年动用预算稳定调节基金15153万元，全部统筹用于弥补当年预算资金的不足。
（三）预备费
2023年预备费支出2029万元，为年初预算2600万元的78.04％，全部用于当年预算执行中的突发事件和其他难以预见的应急支出，结余部分年终全部补充稳定调节基金。
（四）“三公经费”执行情况
我县“三公经费”严格执行“只减不增”的要求，2023年“三公经费”执行871.16万元，为调整预算数1000万元的87.12％，其中：公务接待费执行319.7万元，为调整预算数320万元的99.91％；公务用车购置费执行285.35万元，为调整预算数380万元的75.09％；公务用车运行维护费266.11万元，为调整预算数300万元的88.70％。
（五）债务情况
1、地方政府债务
2023年年初地方政府债务余额为171830万元，当年新增债券转贷收入47922万元（其中：新增一般债券6100万元，新增专项债券32122万元，再融资债券9700万元），当年偿还债券贷款本金9793万元，截至2023年底地方政府债务余额为209959万元（其中：一般债券余额117551万元，专项债券余额92408万元）。
2023年上级下达我县政府性债务限额为209959万元，其中：一般债务限额117551万元，专项债务限额92408万元，我县政府债务未超规定限额。
我县2023年债务率为72.40％，风险评估档次为绿色，未列入债务风险预警地区，债务风险总体可控。
2、新增债券资金用途
2023年我县地方政府债券转贷收入47922万元，主要用于：（1）再融资债券9700万元，安排用于地方政府一般债券还本支出。（2）新增一般债券6100万元，安排用于：石楼中学学生公寓、餐厅、后勤服务中心建设项目3600万元，延安街东延道路改造工程1200万元，石楼小镇易地搬迁项目A、B、C区700万元，南城初级中学工程建设项目300万元，文物旅游低级别文物修缮工程300万元。（3）新增专项债券32122万元，安排用于：2021年老旧小区改造项目1800万元，县人民医院迁建工程16400万元，汾石高速公路建设工程10000万元，2022年锅炉房、换热站、二次管网供热设施改造项目3000万元，纪委监委办公中心业务用房项目362万元，污水处理厂污水提温工程560万元。
3、隐性债务
根据隐性债务化解方案，我县2018年至2023年应化解隐性债务6.52亿元，实际化解6.73亿元，化解率103.22％，超额完成化解任务。
（六）部门存量资金
2023年年初收回部门存量资金余额2406万元，当年回收存量资金13590万元，安排支出14418万元，全部统筹用于巩固脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接、困难群众救助等重点保障及其他领域急需的项目支出，结转下年1578万元。
三、落实县人大决议审议及财政重点工作情况
（一）强化资源统筹，发挥了财政支持“创造力”。2023年我县财税部门持续发力，强化预算执行管理，积极统筹收支，全县一般公共预算收入累计完成7495万元，民生支出占比达83.85％，有力保障了全县经济社会健康发展。我县在财政部县级财政管理绩效综合评价中取得全国第69名、山西省第2名的好成绩，受到了财政部的通报表扬。
（二）全力以赴抓项目促发展，县域经济稳步提升。黄河一号旅游公路全线贯通；对孟家塔起点与省道248平交段采取临时接通措施，实现三大线工程项目顺利通车；汾石高速完成总工程总量的70％；全长60.27公里的农村公路路基工程基本建设完成。县城5个老旧小区改造项目全部完成，三座人行天桥建设项目如期完工并投入使用，黄河中游屈产河石楼段水质提升和生态修复工程建设项目全面竣工并投入运行，县人民医院迁建工程主体完成70％，石楼县供水工程改扩建项目已开工，同步推进供水供气供暖等一系列民生工程，让人民群众在高质量发展中尽享高品质生活。
（三）凝心聚力抓民生强保障，群众福祉持续增进。始终把目光聚焦到群众安危冷暖上，把行动落实到群众急难愁盼上，全面落实各项民生政策，保障民生支出。全年累计拨付社会保障和救助资金26254万元，其中：各类救助资金4682.35万元、非低保家庭高龄津贴54.5万元。低保、特困人员、残疾人分别按要求应补尽补、应发尽发，在省外务工比较集中的北京、青岛两地建立了“就业服务联络站”，在县内建成投用了公益性零工市场，内外联动促进就业。全年城镇新增就业1741人，占目标任务1500人的116％。不断加大教育投入力度，教育支出执行28379万元，引进名校师资传帮带提升教育教学水平，推行教师轮岗、均衡分班保障公平优质教育，优化城乡学校布局，合理配置优质资源，山区教育蓄势赋能。纵深推进卫生健康体系建设，共投入公共卫生健康资金14079万元，共化解疫情防控未付资金1806万元，优化合并村卫生室，充实公立医院医械配备，健康石楼持续推进。全面推进乡村振兴发展，2023年完成资金整合28417.62万元，其中：整合中央专项资金13256万元、省级专项资金4091.22万元、市级专项资金3784.4万元，县级投入资金4450万元（比上年增长3.48％），整合各类涉农部门资金2836万元。2023年实施项目367个，其中：涉及产业项目231个，安排资金14682.44万元，为产业振兴奠定坚实基础；乡村建设行动项目103个，资金9776.22万元；教育扶贫项目1个，资金546.6万元；就业扶贫项目32个，资金3412.36万元。
（四）坚定不移守底线化风险，增强财政可持续性。精准测算国库资金，加强库款保障分析能力；科学安排，按照资金的轻重缓急安排支出时序，确保库款保障系数处于正常状态。对全口径债务还本付息、隐性债务化解，按“一债一策”，确保风险排查、资金筹集、合规化解“三个到位”。结合全省财经秩序专项整治行动，成立了工作专班，积极开展基层财经秩序专项整治，完善了相关制度办法，建立健全了长效机制，取得了阶段性成果。开展事前绩效评估工作，实施预算执行进度和目标实现程度“双监控”。
（五）自上而下创清廉强监督，财政效能明显增强。加强党的政治建设，弘扬新时代廉洁文化，营造机关崇廉尚廉文化氛围，深入推进作风建设，创建清廉机关。加强对干部的严管与厚爱，建设清廉财政干部队伍。二是加强公共资金监管，实施财政项目全生命周期预算管理。三是全口径预算管理，将政府收支全部纳入预算管理，规范专项资金管理，加大预算公开力度。四是加强重点资金监管，确保财政资金及时足额到位，严格执行特殊转移支付制度。2023年开展绩效目标管理实现预算部门全覆盖，重点评价项目有5个项目，评价金额为103744万元。
总体来看，2023年财政工作稳步推进，取得了显著成绩。面对加快构建财政新发展格局，助推全县经济高质量发展的新形势新要求，困难挑战依然不容小觑，全县经济社会发展仍面临不小压力，当前财政平稳运行难度主要体现在收入基础仍然薄弱，后续财源拓展乏力。政策性欠债支出需求加大，隐性债务化解难度增加，支出预算安排困难，部分资金使用效益不高等问题。对此，我们高度重视，将通过深化改革、完善制度、严格管理等一系列扎实有效的举措切实加以解决。
2024年上半年财政预算执行情况
2024年预算编制按照“统筹兼顾、厉行节约、防范风险、强化绩效”的总体思路安排。遵循的基本原则是：一是坚持稳中求进、科学精准预测。综合考虑我县经济社会发展水平，在进一步落实好减税降费政策的基础上，按照财政收入高质量发展要求，确定一般公共预算收入增幅为4％。同时，统筹跟进中央、省、市政策资金支持的重点方向，最大限度争取上级政策、转移支付和债券资金，为县委县政府重大决策提供坚强财力保障。二是强化过紧日子，优化支出结构。政府带头过“紧日子”，压减非急需、非刚性支出等一般性支出，2024年“三公”经费预算在连续几年压减的基础上，继续压减2％；会议费较上年压减6.7％，同时将行政事业单位定额定员经费压减25％，强化零基预算，优化支出结构；盘活各类财政资金、国有资源和资产，加强财政资源统筹，聚焦重大战略支出；增强财政可持续性，尽力而为、量力而行，补齐民生政策短板。三是严守三保优先，防范化解风险。严格落实“三保”支出在财政支出中的优先顺序，足额编列“三保”预算，优先保障“三保”支出、债务风险化解和县委县政府重大决策部署，精准预算安排，集中财力保重点、办大事。四是强化预算审核和预算绩效管理。以绩效评价为导向安排预算，将绩效管理要求融入预算管理全过程，实施全方位、全覆盖、全过程预算绩效管理，提高财政资金配置效率和资金使用效益。
一、2024年财政预算安排情况
（一）一般公共预算收支安排
2024年一般公共预算收入总计233881万元，其中：可统筹财政收入145562万元（其中：一般公共预算收入7800万元，上级补助收入109456万元，调入预算稳定调节基金10515万元，调入资金17791万元），上级提前下达专项资金88319万元（含上年结转45207万元）。一般公共预算支出安排233881万元，当年预算收支平衡。
（二）政府性基金预算收支安排
2024年政府性基金预算收入5665万元，其中：县本级基金收入3350万元（其中：国有土地使用权出让收入2800万元，国有土地收益基金收入380万元，农业土地开发资金收入170万元），上级提前下达专项基金收入2315万元（含上年结转2215万元）。政府性基金预算支出安排5665万元，预算收支平衡。基金支出按专门用途主要用于专项债券还本付息、农业农村相关方面等的支出。
（三）社会保险基金预算收支安排
2024年社会保险基金预算收入19806万元，其中：机关事业单位基本养老保险14926万元，城乡居民基本养老保险4153万元，城乡居民补充养老保险727万元。社会保险基金预算支出安排18256万元（其中：机关事业单位基本养老保险14920万元，城乡居民基本养老保险3033万元，城乡居民补充养老保险303万元）。收支相抵，当年结余1550万元，滚存结余13487万元。
（四）国有资本经营预算收支安排
2024年国有资本经营预算收支安排12万元，其中：上年结转专项收入9万元，上级提前下达专项收入3万元。
（五）政府采购预算安排
加强政府采购管理，规范政府采购程序，严格按照《山西省政府集中采购目录及采购限额标准》，2024年安排采购预算13000万元。
（六）“三公经费”预算安排
加强“三公经费”从严从紧管理，严格实行“双控”管理，2024年“三公经费”预算980万元，较上年预算1000万元，压减2％。其中：公务接待费预算315万元，公务用车购置费预算370万元，公务用车运行维护费预算295万元。
（七）上年结转资金安排
按照国库集中支付结余不再按权责发生制列支的要求，截至2023年底累计结转各类专项转移支付47422万元，其中：一般公共预算结转45207万元，政府性基金结转2215万元，全部结转2024年继续使用。
二、1－6月份预算收支执行情况
（一）一般公共预算收入完成情况
1－6月份，全县一般公共预算收入完成3302万元，为年初预算的42.33％，与上年同期相比下降12.67％，减少479万元。分项目看，税收收入完成2052万元，为年初预算的43.2％，与上年同期相比增长9.21％，增收173万元；非税收入完成 1250万元，为年初预算的 40.98％，与上年同期相比下降34.28％，减少652万元。
（二）一般公共预算支出执行情况
2024年 1－6月份，全县一般公共预算支出99370万元（含债券付息支出3718万元），为年初预算的42.49％，为上年同期的103 ％。其中：本级财力执行55382万元，为年初预算的38.05％，其中：“三保”支出执行34206万元，其他重点项目、重点工作等支出执行21176万元。专项支出执行43988万元。
分项目执行情况为：一般公共服务支出执行10504万元，为预算的45％；国防支出执行6万元，为预算的4.29％；公共安全支出执行2480万元，为预算的41.75％；教育支出执行11684万元，为预算的46.61％；科学技术支出执行46万元，为预算的31.72％；文化旅游体育与传媒支出执行730万元，为预算的43.98％；社会保障和就业支出执行15812万元，为预算的54.61％；卫生健康支出执行5104万元，为预算的38.46％；节能保护支出执行4958万元，为预算的58.17％；城乡社区支出执行3259万元，为预算的34.45％；农林水支出执行28916万元，为预算的54.59％；交通运输支出执行6627万元，为预算的36.07％；资源勘探工业信息等支出执行8万元，为预算的38.1％；商业服务业等支出执行43万元，为预算的4.36％；自然资源海洋气象等支出执行963万元，为预算的32.81％；住房保障支出执行2330万元，为预算的53.18％；粮油物资储备等支出执行521万元，为预算的97.93％；灾害防治及应急管理支出执行1585万元，为预算的10.36％；其他支出执行76万元，为预算的3.58％；债务付息执行3718万元，为预算的100％。
（三）政府性基金收支情况
2024年1－6月县级政府性基金预算收入完成－158万元，政府性基金支出执行1672万元，其中：其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出1622万元，用于社会福利的彩票公益金支出2万元，用于体育事业的彩票公益金支出11万元，用于教育事业的彩票公益金支出5万元，用于残疾人事业的彩票公益金支出32万元。
（四）社会保险基金预算收支执行情况
1－6月份社会保险基金预算收入完成11349万元，为预算19806万元的57.3％。1－6月份社会保险基金预算支出执行8859万元，为预算18256万元的48.53％。
（五）国有资本经营预算收支执行情况
2024年国有资本经营预算收支安排12万元，其中：上年结余收入9万元，国有资本经营预算转移支付收入3万元。截止到上半年尚未执行。
三、主要指标完成情况
（一）专项转移支付执行情况。2024年上半年，石楼县共收到各类专项转移支付88964万元，其中：脱贫攻坚衔接乡村振兴资金资金24390万元，其他专项资金64574万元。已支付33535万元，支付率37.69％。
（二）预备费执行情况。2024年上半年，预备费支出436.27万元。
（三）预算稳定调节基金执行情况。2023年安排预算稳定调节基金15153万元，2024年年初预算时，动用预算稳定调节基金10515万元，截止6月底，已全部使用完毕。
（四）上年结转资金执行情况。按照国库集中支付结余不再按权责发生制列支的政策性要求，2023年结转资金47422万元（其中：一般公共预算结转45207万元，政府性基金结转2215万元），截止6月底，已支付12051万元，支付率25.41％。
（五）预算批复和公开情况。石楼县2024年财政预算于4月26日经县人代会审议批准后，于5月14日对部门预算进行了集中批复，同时安排在政府网站公开公示。据统计，石楼县在规定时间内，共公开公示1个政府预算、125个部门预算，其中：59个一级预算单位（含9个乡镇预算单位），66个二级预算单位，公开率100％（涉密单位人民武装部除外）。
四、财政管理及运行特点
1、贯彻落实过紧日子，兜牢兜实“三保”底线。将“三保”摆在财政工作的最优先位置，优先使用稳定可靠的经常性财力安排“三保”支出，坚持“党政机关过紧日子”，将过紧日子的要求长期坚持下去，全面压减一般性、非刚性、非重点、非必须支出。截止6月份“三保”支出3.42亿元，保证了个人部分的足额兑现、文化教育社会保障等民生支出的全额配套、机构的正常运转。
2、持续改善民生福祉，全力支持重点项目。千方百计筹措资金，大力争取财力补助、专项转移支付资金和地方政府债券资金，有效缓解了我县财力不足带来的的困难和问题，保证了县委县政府确定的重大建设项目顺利推进。继续推动学前教育普惠发展，义务教育优质均衡发展，高中教育多样化发展，现代职业教育体系加快构建。落实好学生资助政策、落实基本公共卫生服务人均标准和城乡居民基础养老金最低标准提标。支持推进城乡居民基本医疗保险市级统筹，加强医保基金监管健全分层分类的社会救助体系，加大大病保险、医疗救助、低保和困难家庭保障扶持力度。坚持把支持办好民生实事作为一项政治任务，做好资金保障，不折不扣落实好本级支出责任，推动民生实事落地见效。
3、乡村振兴有效衔接。坚决落实“四个不摘”“一个不变”要求，切实加大衔接资金投入力度，持续巩固拓展脱贫攻坚成果。紧紧围绕巩固拓展脱贫攻坚成果有效衔接乡村振兴目标任务，加大涉农资金统筹整合力度，加速推进乡村振兴。截止6月份，全县已统筹整合安排各类涉农项目资金2.439亿元（其中：县级配套4500万元），用于农业生产发展、道路建设、安全饮水、农村人居环境整治等巩固脱贫成果与乡村振兴衔接的项目支出。
4、财政管理持续提升。坚持预算和绩效管理一体化，加强重点绩效评价和评价结果应用，持续提高财政资金使用效益。扎实推进暂付款管理，建立健全监测机制，千方百计筹措资金保障化债需求。规范政府投资行为，严禁任何形式变相举债，坚决遏制新增隐性债务。探索开展地方债务全口径监测，做到早发现、早预警、早处置。坚决守住不发生系统性、区域性风险底线。财政资金暂付款2017年化解完成后，一直坚守零增加。截止6月份已化解隐性债务1033万元，进一步提高了防范和化解风险能力。进一步深化政府采购制度改革、规范政府采购行为、优化政府采购营商环境。2024年1－6月份，采购预算共推送340笔，采购计划金额总计28263万元。
五、存在的主要困难和问题
（一）税源基础不稳固。受多重因素综合影响，累计增幅连续回落。税与非税“一增一减”。市场消费持续回暖，各项政策靠前发力，积极因素累积增多，为财政收入增长奠定基础。上年增值税留抵退税低基数因素消失，对收入的拉动作用逐渐减弱。同时组织财政收入工作专班作用得到充分发挥，财政、税务、自然资源等相关部门密切配合、协同共治，持续强化收入。其余税种受加强税收征管、清理欠税等因素拉动，普遍增收。非税收入受一次性因素影响较大，通过认真梳理全县非税收入情況，罚没收入较上年下降64％（主要是国土资源一次性罚款995万元），残疾人就业保障金收入较上年增长359％（行政事业单位一次性缴纳216万元），因此今年非税收入总量下降。
（二）政府性基金收入形式不容乐观。根据年初预算，全年需完成政府性基金预算收入3350万元，其中土地出让金收入2800万元，截至目前，国有土地使用权出让收入完成－169.03万元（缴纳新增建设用地土地有偿使用费－189.86万元），国有土地收益基金收入完成0.58万元， 农业土地开发资金收入完成0.46万元， 城市基础设施配套费收入完成9.92万元，年初预算完成率极低。短期内未进行土地出让，组织政府性基金收入陷入“两难”。政府性基金收入来源主要依赖国有资产、资源的盘活，具有不可持续性。
（三）部分项目资金支出进度缓慢。1－6月份，全县一般公共预算支出99370万元，为年初预算的42.49％。上级补助的项目资金，由于各种因素实施进度缓慢，部分项目尚未形成支付，资金结余较大，影响了财政支出整体进度。
六、下半年的工作措施
（一）强化收支管理，确保财政持续平稳运行。严格执行有关法律法规，密切与税务及非税收入征管部门协调配合，依法组织收入，坚决不收“过头税费”，坚决打击虚开骗税费、偷税漏税行为，针对性堵塞征管漏洞，确保各项收入依法征收、应收尽收。充分挖掘各种闲置资源潜力，盘活长期低效运转和闲置的存量资金，强化预算资金、存量资金以及债券资金统筹衔接，做大财政收入“蛋糕”。硬化预算约束，严格执行人大批准的预算，把牢预算支出、资产配置、政府采购等关口，努力降低行政成本，坚决禁止无预算、超预算支出。密切跟踪预算执行情况，强化预算执行和国库集中收付管理，采取有效措施加快支出进度，充分发挥资金效益。
（二）加强重点领域支出，兜牢基层“三保”底线。严格落实“三保”责任。加快转移支付下达进度，用好财政资金直达机制，全力保障财政平稳运行。按照“三保”应急处置预案，做好风险防控、应急处置工作。按月对财政收支、“三保”保障等情况进行动态监测，及时发现“三保”风险隐患，做到早发现、早处置，切实兜牢基层“三保”底线。
（三）严控债务风险，增强财政可持续性。进一步建立健全防范化解地方政府隐性债务风险长效机制。严格落实隐性债务化债方案，大力化解隐性债务存量，坚决遏制新增隐性债务，统筹资金、资产、资源和各类政策措施稳妥化解隐性债务存量，逐步降低风险水平。强化预算约束和政府投资项目管理，始终保持监管高压态势。切实履行债券到期偿还责任，确保债务和风险同步降低，有效防范化解地方政府债务风险。
（四）加强绩效管理，推动资金提质增效。全面推动预算绩效管理提质增效，建立预算项目支出全方位绩效评价机制，对绩效目标申报的所有项目支出按要求全部开展绩效自评工作，实现绩效自评全覆盖。围绕贯彻落实县委县政府重大决策部署，有针对性地开展财政抽查复核和重点评价，促进绩效评价规模和质量双提升。积极推进绩效信息公开，加大绩效目标和绩效评价结果公开力度，主动接受社会公众监督，提高预算绩效信息透明度，推动绩效管理质量不断提升。
主任、各位副主任、各位委员：我们将认真贯彻执行人大及其常委会决议、决定情况，主动接受人大监督，并听取意见和建议，及时改进和完善工作不足。根据我局印发的《石楼县财政局财政管理争先进位专项行动工作方案》的通知，积极主动贯彻落实中央、省、市、县各级党委、政府重大方针政策和决策部署，提高财政资源配置效率和使用效益，全面提升财政管理水平，有效发挥财政职能作用。
