石楼县
2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案）的
报 告
——2024年4月24日在石楼县第十七届人民代表大会第五次会议上
石楼县财政局局长 杨保荣
各位代表：
受县人民政府委托，现向大会提交石楼县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案），请予审查，并请各位列席人员提出意见。
2023年财政预算执行情况
一、2023年财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
2023年全县财政收入总计298532万元，其中：一般公共预算收入完成7495万元，为调整预算数的107.07％，为上年同期5885万元的127.36％。分系统完成情况为：财政系统完成3660万元，为上年同期2229万元的164.20％；税务系统完成3835万元，为上年同期3656万元的104.90％；上级补助收入236949万元；地方政府一般债券转贷收入15800万元；上年结转22727万元；调入资金408万元；动用预算稳定调节基金15153万元。
财政支出总计253325万元，其中：一般公共预算支出224726万元，地方政府一般债券还本支出9793万元，调出资金2358万元（用于弥补专项债券付息不足），上解支出3133万元（法检两院、生态环境局上划、空气质量奖惩、增值税留抵退税等专项上解）。收支相抵，安排预算稳定调节基金13315万元，结转专项资金45207万元，结转数额较大，主要是受国库集中支付结余不再按权责发生制列支的因素影响。
（二）政府性基金预算执行情况
全县政府性基金预算收入共计35741万元，其中：本级收入355万元，为调整预算355万元的100％；上级补助收入346万元，地方政府专项债券转贷收入32122万元，调入资金2358万元，上年结转560万元。
全年政府性基金预算支出共计33526万元，其中：基金支出33030万元，调出资金408万元，专项债券利息上解88万元。收支相抵，年末专项基金滚存结余2215万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
全县社会保险基金预算收入总计17353万元，当年支出16355万元，当年结余998万元，年末滚存结余10669万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
全县国有资本经营预算收入总计9万元，其中：当年专项收入3万元，上年结转专项收入6万元。当年未发生支出，收支相抵，年末结转9万元。
二、2023年主要财政资金执行情况
（一）转移支付资金
2023年我县共收到上级转移支付资金236949万元，其中：可统筹财力转移支付120651万元，全部统筹用于保工资、保民生、保运转、保重点项目支出；专项转移支付116298万元，已支出71091万元，为指标数的61.13％，专项结转45207万元，下年继续使用。
（二）预算稳定调节基金
2023年动用预算稳定调节基金15153万元，全部统筹用于弥补当年预算资金的不足。
（三）预备费
2023年预备费支出2029万元，为年初预算2600万元的78.04％，全部用于当年预算执行中的突发事件和其他难以预见的应急支出，结余部分年终全部补充稳定调节基金。
（四）“三公经费”执行情况
我县“三公经费”严格执行“只减不增”的要求，2023年“三公经费”执行871.16万元，为调整预算数1000万元的87.12％，其中：公务接待费执行319.7万元，为调整预算数320万元的99.91％；公务用车购置费执行285.35万元，为调整预算数380万元的75.09％；公务用车运行维护费266.11万元，为调整预算数300万元的88.70％。
（五）债务情况
1、地方政府债务
2023年年初地方政府债务余额为171830万元，当年新增债券转贷收入47922万元（其中：新增一般债券6100万元，新增专项债券32122万元，再融资债券9700万元），当年偿还债券贷款本金9793万元，截至2023年底地方政府债务余额为209959万元（其中：一般债券余额117551万元，专项债券余额92408万元）。
2023年上级下达我县政府性债务限额为209959万元，其中：一般债务限额117551万元，专项债务限额92408万元，我县政府债务未超规定限额。
我县2023年债务率为72.40％，风险评估档次为绿色，未列入债务风险预警地区，债务风险总体可控。
2、新增债券资金用途
2023年我县地方政府债券转贷收入47922万元，主要用于：（1）再融资债券9700万元，安排用于地方政府一般债券还本支出。（2）新增一般债券6100万元，安排用于：石楼中学学生公寓、餐厅、后勤服务中心建设项目3600万元，延安街东延道路改造工程1200万元，石楼小镇易地搬迁项目A、B、C区项目700万元，南城初级中学工程建设项目300万元，文物旅游低级别文物修缮工程300万元。（3）新增专项债券32122万元，安排用于：2021年老旧小区改造项目1800万元，县人民医院迁建工程16400万元，汾石高速公路建设工程10000万元，2022年锅炉房、换热站、二次管网供热设施改造项目3000万元，纪委监委办公中心业务用房项目362万元，污水处理厂污水提温工程560万元。
3、隐性债务
根据隐性债务化解方案，我县2018年至2023年应化解隐性债务6.52亿元，实际化解6.73亿元，化解率103.22％，超额完成化解任务。
（六）部门存量资金
2023年年初收回部门存量资金余额2406万元，当年回收存量资金13590万元，安排支出14418万元，全部统筹用于巩固脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接、困难群众救助等重点保障及其他领域急需的项目支出，结转下年1578万元。
三、落实县人大预算决议审议及财政重点工作情况
（一）强化资源统筹，发挥了财政支持“创造力”。2023年我县财税部门持续发力，强化预算执行管理，积极统筹收支，全县一般公共预算收入累计完成7495万元，民生支出占比达83.85％，有力保障了全县经济社会健康发展。我县在财政部县级财政管理绩效综合评价中取得全国第69名、山西省第2名的好成绩，受到了财政部的通报表扬。
（二）全力以赴抓项目促发展，县域经济稳步提升。黄河一号旅游公路全线贯通；对孟家塔起点与省道248平交段采取临时接通措施，实现三大线工程项目顺利通车；汾石高速完成总工程总量的70％；全长60.27公里的农村公路路基工程基本建设完成。县城5个老旧小区改造项目全部完成，三座人行天桥建设项目如期完工并投入使用，黄河中游屈产河石楼段水质提升和生态修复工程建设项目全面竣工并投入运行，县人民医院迁建工程主体完成70％，石楼县供水工程改扩建项目已开工，同步推进供水供气供暖等一系列民生工程，让人民群众在高质量发展中尽享高品质生活。
（三）凝心聚力抓民生强保障，群众福祉持续增进。始终把目光聚焦到群众安危冷暖上，把行动落实到群众急难愁盼上，全面落实各项民生政策，保障民生支出。全年累计拨付社会保障和救助资金26254万元，其中：各类救助资金4682.35万元、非低保家庭高龄津贴54.5万元。低保、特困人员、残疾人分别按要求应补尽补、应发尽发，在省外务工比较集中的北京、青岛两地建立了“就业服务联络站”，在县内建成投用了公益性零工市场，内外联动促进就业。全年城镇新增就业1741人，占目标任务1500人的116％。不断加大教育投入力度，教育支出执行28379万元，引进名校师资传帮带提升教育教学水平，推行教师轮岗、均衡分班保障公平优质教育，优化城乡学校布局，合理配置优质资源，山区教育蓄势赋能。纵深推进卫生健康体系建设，共投入公共卫生健康资金14079万元，共化解疫情防控未付资金1806万元，优化合并村卫生室，充实公立医院医械配备，健康石楼持续推进。全面推进乡村振兴发展，2023年完成资金整合28417.62万元，其中：整合中央专项资金13256万元、省级专项资金4091.22万元、市级专项资金3784.4万元，县级投入资金4450万元（比上年增长3.48％），整合各类涉农部门资金2836万元。2023年实施项目367个，其中：涉及产业项目231个，安排资金14682.44万元，为产业振兴奠定坚实基础；乡村建设行动项目103个，资金9776.22万元；教育扶贫项目1个，资金546.6万元；就业扶贫项目32个，资金3412.36万元。
（四）坚定不移守底线化风险，增强财政可持续性。精准测算国库资金，加强库款保障分析能力；科学安排，按照资金的轻重缓急安排支出时序，确保库款保障系数处于正常状态。对全口径债务还本付息、隐性债务化解，按“一债一策”，确保风险排查、资金筹集、合规化解“三个到位”。结合全省财经秩序专项整治行动，成立了工作专班，积极开展基层财经秩序专项整治，完善了相关制度办法，建立健全了长效机制，取得了阶段性成果。开展事前绩效评估工作，实施预算执行进度和目标实现程度“双监控”。
（五）自上而下创清廉强监督，财政效能明显增强。加强党的政治建设，弘扬新时代廉洁文化，营造机关崇廉尚廉文化氛围，深入推进作风建设，创建清廉机关。加强对干部的严管与厚爱，建设清廉财政干部队伍。二是加强公共资金监管，实施财政项目全生命周期预算管理。三是全口径预算管理，将政府收支全部纳入预算管理，规范专项资金管理，加大预算公开力度。四是加强重点资金监管，确保财政资金及时足额到位，严格执行特殊转移支付制度。2023年开展绩效目标管理实现预算部门全覆盖，重点评价项目有5个项目，评价金额为103744万元。
总体来看，2023年财政工作稳步推进，取得了显著成绩。面对加快构建财政新发展格局，助推全县经济高质量发展的新形势新要求，困难挑战依然不容小觑，全县经济社会发展仍面临不小压力，当前财政平稳运行难度主要体现在收入基础仍然薄弱，后续财源拓展乏力。政策性欠债支出需求加大，隐性债务化解难度增加，支出预算安排困难，部分资金使用效益不高等问题。对此，我们高度重视，将通过深化改革、完善制度、严格管理等一系列扎实有效的举措切实加以解决。
2024年财政预算（草案）
一、2024年财政预算编制的基本原则
2024年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，也是推进“五新石楼”战略的攻坚之年，做好今年财政经济工作意义重大。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻中央、省委、市委经济工作会议精神，落实县委十五届八次全会暨县委经济工作会议部署，2024年预算编制按照“统筹兼顾、厉行节约、防范风险、强化绩效”的总体思路安排。遵循的基本原则是：
一是坚持稳中求进、科学精准预测。综合考虑我县经济社会发展水平，在进一步落实好减税降费政策的基础上，按照财政收入高质量发展要求，确定一般公共预算收入增幅为4％。同时，统筹跟进中央、省、市政策资金支持的重点方向，最大限度争取上级政策、转移支付和债券资金，为县委县政府重大决策提供坚强财力保障。
二是强化过紧日子，优化支出结构。政府带头过“紧日子”，压减非急需、非刚性支出等一般性支出，2024年“三公”经费预算在连续几年压减的基础上，继续压减2％；会议费较上年压减6.7％，同时将行政事业单位定额定员经费压减25％，强化零基预算，优化支出结构；盘活各类财政资金、国有资源和资产，加强财政资源统筹，聚焦重大战略支出；增强财政可持续性，尽力而为、量力而行，补齐民生政策短板。
三是严守三保优先，防范化解风险。严格落实“三保”支出在财政支出中的优先顺序，足额编列“三保”预算，优先保障“三保”支出、债务风险化解和县委县政府重大决策部署，精准预算安排，集中财力保重点、办大事。
四是强化预算审核和预算绩效管理。以绩效评价为导向安排预算，将绩效管理要求融入预算管理全过程，实施全方位、全覆盖、全过程预算绩效管理，提高财政资金配置效率和资金使用效益。
二、2024年财政预算安排情况
（一）一般公共预算收支安排
2024年一般公共预算收入建议安排7800万元，较上年增长4％，其中：税收收入安排4750万元，非税收入安排3050万元。
2024年一般公共预算支出建议安排233881万元，其中：县级财力安排145562万元，专项资金安排88319万元，具体按功能科目安排情况为：一般公共服务支出安排23342万元；国防支出安排140万元；公共安全支出安排5940万元；教育支出安排25065万元；科学技术支出安排145万元；文化旅游体育与传媒支出安排1660万元；社会保障和就业支出安排28957万元；卫生健康支出安排13272万元；节能环保支出安排8525万元；城乡社区支出安排9459万元；农林水支出安排52972万元；交通运输支出安排18372万元；资源勘探工业信息等支出安排21万元；商业服务业等支出安排986万元；自然资源海洋气象等支出安排2935万元；住房保障支出安排4381万元；粮油物资储备等支出安排532万元；灾害防治及应急管理支出安排15299万元；预备费安排2600万元；其他支出安排2122万元；债务还本付息支出安排13422万元；上解支出安排3734万元。
一般公共预算收支平衡情况：收入总计233881万元，其中：可统筹财政收入145562万元（其中：一般公共预算收入7800万元，上级补助收入109456万元，调入预算稳定调节基金10515万元，调入资金17791万元），上级提前下达专项资金88319万元（含上年结转45207万元）。一般公共预算支出安排233881万元，当年收支平衡。
（二）政府性基金预算收支安排
2024年政府性基金预算收入5665万元，其中：县本级基金收入3350万元（其中：国有土地使用权出让收入2800万元，国有土地收益基金收入380万元，农业土地开发资金收入170万元），上级提前下达专项基金收入2315万元（含上年结转2215万元）。政府性基金预算支出安排5665万元，预算收支平衡。基金支出按专门用途主要用于专项债券还本付息、农业农村相关方面等的支出。
（三）社会保险基金预算收支安排
2024年社会保险基金预算收入19806万元，其中：机关事业单位基本养老保险14926万元，城乡居民基本养老保险4153万元，城乡居民补充养老保险727万元。社会保险基金预算支出安排18256万元（其中：机关事业单位基本养老保险14920万元，城乡居民基本养老保险3033万元，城乡居民补充养老保险303万元）。收支相抵，当年结余1550万元，滚存结余13487万元。
（四）国有资本经营预算收支安排
2024年国有资本经营预算收支安排12万元，其中：上年结转专项收入9万元，上级提前下达专项收入3万元。
（五）政府采购预算安排
加强政府采购管理，规范政府采购程序，严格按照《山西省政府集中采购目录及采购限额标准》，2024年安排采购预算13000万元。
（六）“三公经费”预算安排
加强“三公经费”从严从紧管理，严格实行“双控”管理，2024年“三公经费”预算980万元，较上年预算1000万元，压减2％，其中：公务接待费预算315万元，公务用车购置费预算370万元，公务用车运行维护费预算295万元。
（七）上年结转资金安排
按照国库集中支付结余不再按权责发生制列支的要求，截至2023年底累计结转各类专项转移支付47422万元，其中：一般公共预算结转45207万元，政府性基金结转2215万元，全部结转2024年继续使用。
（八）2024年1—3月份一般公共预算收支执行情况
2024年1一3月份县本级一般公共预算收入累计完成1480万元，为全年计划的18.97％，其中：税收收入完成988万元，非税收入完成492万元。一般公共预算支出执行44658万元（县级财力支出31715万元，专项资金支出12943万元）。
三、2024年财政工作的主要思路
2024年，全县财政部门将全面贯彻落实县委、县政府各项决策部署，聚焦县委十五届八次全会暨经济工作会议确定的大事要事，多措并举抓收入、精准施策促发展、倾心尽力保民生、守正创新强管理、未雨绸缪防风险，落实“积极的财政政策要适度加力，提质增效”要求，更好地发挥财政的基础性、支撑性作用，全力以赴服务我县经济社会高质量发展。
（一）强化财政收入组织，积极稳定拓展财源。按照“依法征收、应收尽收”的原则，继续发挥组织财政收入工作专班作用，强化财政、税务、自然资源等部门协同机制，依法依规加强税收征管，挖掘非税收入潜力进一步推动国家延续实施的各项减税降费政策落地见效，确保各项税费优惠精准直达，及时关注重点税源和新增税源企业经营状况，帮助解决发展问题，保持税源稳中有增。大力支持新兴产业发展，逐步改善税收结构，提升收入质量。
（二）贯彻落实过紧日子，兜牢兜实“三保”底线。将“三保”摆在财政工作的最优先位置，优先使用稳定可靠的经常性财力安排“三保”支出，坚持“党政机关过紧日子”，将过紧日子的要求长期坚持下去。把严把紧预算关口，加强预算执行监控，完善支出审核机制，不该开支、不必开支的一律不开支。强化过紧日子监督，与审计监督等结合起来，加强监督检查，及时发现问题、堵塞漏洞、改进管理。积极调整财政支出结构，下大力气盘活、调整存量，集中财力办大事，全力保障县委、县政府安排部署的大事要事。
（三）积极发挥财政职能，持续改善民生福祉。一是全面推进乡村振兴，坚决落实“四个不摘”“一个不变”要求，切实加大衔接资金投入力度，持续巩固拓展脱贫攻坚成果。二是优先发展教育事业，继续推动学前教育普惠发展，义务教育优质均衡发展，高中教育多样化发展，现代职业教育体系加快构建。落实好学生资助政策，保障家庭经济困难学生顺利完成学业。三是健全社会保障体系，落实基本公共卫生服务人均标准和城乡居民基础养老金最低标准提标。支持推进城乡居民基本医疗保险市级统筹，加强医保基金监管健全分层分类的社会救助体系，加大大病保险、医疗救助、低保和困难家庭保障扶持力度。坚持把支持办好民生实事作为一项政治任务，做好资金保障，不折不扣落实好本级支出责任，推动民生实事落地见效。
（四）深化财政体制改革，坚守债务风险底线。坚持预算和绩效管理一体化，加强重点绩效评价和评价结果应用，持续提高财政资金使用效益。扎实推进暂付款管理，建立健全监测机制，千方百计筹措资金保障化债需求。规范政府投资行为，严禁任何形式变相举债，坚决遏制新增隐性债务。探索开展地方债务全口径监测，做到早发现、早预警、早处置。坚决守住不发生系统性、区域性风险底线。
各位代表，做好2024年财政工作任务艰巨，责任重大，意义深远。让我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实县委、县政府的决策部署，自觉接受县人大的指导监督，虚心听取县政协的意见建议，坚定信心，奋勇前行，以实际行动为建设“五新石楼”贡献财政力量！
