石楼县财政局
关于石楼县2022年财政决算
及2023年上半年财政预算执行情况的报告
—2023年8月2日在石楼县第十七届人大常委会第19次会议上
石楼县财政局局长 杨保荣
主任、副主任、各位委员：
受县人民政府委托，我向本次会议报告我县2022年财政决算和2023年上半年财政预算执行情况，请予审议。
2022年财政决算情况
一、2022年财政决算情况
（一）一般公共预算执行情况
2022年全县财政收入总计272316万元，其中：一般公共预算收入完成5885万元，为调整预算数的106.65％，为上年同期7301万元的80.61％。分系统完成情况为：财政系统完成2229万元，为上年同期3138万元的71.03％；税务系统完成3656万元，为上年同期4163万元的87.82％；上级补助收入199326万元；地方政府一般债券转贷收入23581万元；上年结转37248万元；动用预算稳定调节基金6276万元。
财政支出总计234436万元，其中：一般公共预算支出231036万元，地方政府一般债券还本支出800万元，调出资金635万元（用于弥补专项债券付息不足），上解支出1965万元（法检两院、生态环境局上划、空气质量奖惩、增值税留抵退税等专项上解）。收支相抵，安排预算稳定调节基金15153万元，结转专项资金22727万元，结转数额较大，主要是国库集中支付结余不再按权责发生制列支的政策性因素影响。
（二）政府性基金预算执行情况
全县政府性基金预算收入共计22767万元，其中：本级收入1768万元，为调整预算1800万元的98.22％；上级补助收入1251万元，地方政府专项债券转贷收入11686万元，调入资金635万元，上年结转7427万元。
全年政府性基金预算支出共计22207万元，其中：基金支出20518万元，地方政府专项债券还本支出1600万元，专项债券利息上解89万元。收支相抵，年末专项基金滚存结余560万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
全县社会保险基金预算收入总计25217万元，其中：当年收入15813万元，上年结余9404万元。全县社会保险基金支出总计14831万元。收支相抵，年末滚存结余10386万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
全县国有资本经营预算收入总计12万元，其中：当年专项收入3万元，上年结转专项收入9万元。全县国有资本经营支出总计6万元。收支相抵，年末结转6万元。
二、2022年主要财政资金执行情况
（一）转移支付资金
2022年我县共收到上级转移支付资金197900万元，其中：可统筹财力转移支付117343万元，全部统筹用于保工资、保民生、保运转、保重点项目支出；专项转移支付80557万元，已支出57830万元，为指标数的71.79％，专项结转22727万元，下年继续使用。
（二）预算稳定调节基金
2022年动用预算稳定调节基金6276万元，全部统筹用于弥补当年预算资金的不足。
（三）预备费
2022年预备费支出2557万元，为年初预算2600万元的98.35％，全部用于当年预算执行中的突发事件和其他难以预见的应急支出，结余部分年终全部补充稳定调节基金。
（四）“三公经费”执行情况
我县“三公经费”严格执行“只减不增”的要求，2022年“三公经费”执行1015.8万元，为调整预算数1150万元的88.33％，其中：公务接待费执行322.72万元，为调整预算数350万元的92.21％；公务用车购置费执行389.9万元，为调整预算数430万元的90.67％；公务用车运行维护费303.18万元，为调整预算数370万元的81.94％。
（五）部门存量资金
2022年年初收回部门存量资金余额5254万元，当年回收存量资金4476万元，安排支出7324万元，全部统筹用于巩固脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接、困难群众救助等重点保障及其他领域急需的项目支出，结转下年2406万元。
三、2022年县人大预算决议及财政重点工作落实情况
（一）突出助企纾困，发挥了财政支持“创造力”。2022年我县财税部门持续发力，实施组合式税费支持政策，圆满完成大规模留抵退税集中退付任务，截止12月底累计退税11339万元，涉及30户，其中：县级累计退税1338万元，为市场主体减负纾困，对稳定宏观经济大盘发挥了重要作用。在此基础上，财政收入总体上呈恢复回稳态势，财政支出保持较快增长，民生等重点领域支出得到有力保障。
（二）筑牢“三保”底线，增强了财政托底“保障力”。严格落实“过紧日子”思想，全面压减一般性、非刚性非重点非必须支出，优化调整支出结构，筑牢兜实“三保”底线。2022年我县“三保”支出159400万元，占一般公共预算支出的69％。保证了个人部分的足额兑现、教育卫生社会保障等民生支出的基本配套、县乡村三级机构的正常运转。
（三）防控化解风险，强化了财政安全“支撑力”。精准测算国库资金，加强库款保障能力分析；科学安排，按照资金的轻重缓急安排支出时序，确保库款保障系数处于正常状态。对全口径债务还本付息、隐性债务化解，按“一债一策”，确保风险排查、资金筹集、合规化解“三个到位”。结合全省财经秩序专项整治行动，成立了工作专班，积极开展基层财经秩序专项整治，完善了相关制度办法，建立健全了长效机制，取得了阶段性成果。开展事前绩效评估工作，实施预算执行进度和目标实现程度“双监控”。
（四）围绕乡村振兴，激活了财政整合“凝聚力”。持续加大巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接投入力度，坚持“应整尽整”的原则，加大资金整合力度，保持财政支持政策总体稳定。2022年完成资金整合30771.97万元，其中：整合中央专项资金15394万元、省级专项资金1503万元、市级专项资金4581.47万元，县级投入资金4300万元（比上年增长1.18％），整合各类涉农部门资金4993.5万元（比上年增长25.29％）。2022年实施项目255个，其中：涉及产业项目158个，安排资金17191.7711万元，为产业振兴奠定基础；乡村建设行动项目92个，资金13104.0989万元；教育扶贫项目2个，资金416.1万元；就业扶贫项目3个，资金60万元。
（五）完善管理水平，提升了财政绩效“持续力”。2022年我们以清廉机关建设为契机，持续提升财政管理水平。一是加强党的政治建设，弘扬新时代廉洁文化，营造机关崇廉尚廉文化氛围，深入推进作风建设，创建清廉机关。加强对干部的严管与厚爱，建设清廉财政干部队伍。二是加强公共资金监管，实施财政项目全生命周期预算管理。三是全口径预算管理，将政府收支全部纳入预算管理，整合规范专项资金管理，加大预算公开力度。四是加强重点资金监管，确保财政资金及时足额到位，严格执行特殊转移支付制度。
（六）预算绩效工作开展情况。2022年开展绩效目标管理实现预算部门全覆盖涉及金额约为132997.53万元，重点评价项目有38个项目，评价金额为33581.63万元，规模占2021年度财政项目支出总额的21.99％。今年做年初预算时，参加绩效评价的项目单位，认真填报了绩效目标申报表，并通过对口部门预算股室审核后列入年度预算，相关项目单位，认真审核财政支出项目绩效目标申报表及预算绩效管理工作考核评分表、项目实施方案、预算支出项目绩效自评报告，各对口预算股室进行了现场核查、核实，通过听取工作汇报、调阅核实相关资料等方式、了解了项目完成情况、完成质量、组织管理、资金管理等情况，结合项目绩效自评表及自评报告之后，给出该项目评价分数。绩效评价完成后，结合相关股室项目绩效评价总结、绩效评价结果，作为今后安排项目预算资金的主要依据之一。今年上半年我局积极组织选取一家单位做整体绩效评价试点单位，先从绩效目标做起逐步推进整体绩效评价工作。
预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是财政科学化管理的重要内容和结果要求，也是对财政支出运行过程及其效果进行的衡量比较和综合评判。加强预算绩效管理的根本目的是改进预算支出管理，优化财政资源配置，提高公共产品和服务的质量。推进预算绩效评价不仅是内在要求，对于促进高效、责任、透明政府的建设具有重要的政治经济和社会意义。预算绩效考评工作是一项新的任务，财政部门与项目单位要加强沟通、交流，在工作实践中认真总结经验，不断完善和规范全县绩效考评指标体系，充分发挥绩效评价以评促管效能，积极探索和建立一套与预算管理相结合、多渠道应用评价结果的有效机制，努力提高绩效意识和财政资金使用效益。
（七）2021年重大政策落实和重点项目绩效执行情况
根据《关于做好2022年度衔接推进乡村振兴补助资金绩效评价及考核工作的函》（晋乡振发函〔2022〕84号）文件精神，结合我县衔接推进乡村振兴补助资金使用的实际情况，自评报告如下：
（1）资金保障方面。1、支出情况：石楼县2022年度统筹整合资金31771.97万元，已支出28696.33722万元，支出进度93.25％。2、衔接资金匹配项目进度：我县收到上级资金及时安排部署，共实施项目257个31771.97万元。
（2）项目管理方面。项目库建设情况：2023年项目库经村申报、乡审核以及县级行业主管部门对入库项目论证，乡村振兴局报县巩固拓展脱贫攻坚成果和衔接乡村振兴有效衔接领导组办公室进行审核。共入库项目389个，总规模49641.689万元。2022年度项目库共278个项目，预算总投资66668.6万元，其中安排实施项目257个31771.97万元。
（3）项目绩效管理情况：我县在村申报项目时附项目绩效目标，项目实施时明确绩效目标情况，实施完成后及时评价项目绩效并录入项目库系统。
（4）分任务资金使用效益。
1、石楼县以工代赈项目：2022年下达以工代赈资金520万元（其中中央资金300万元，省级资金220万元）。涉及2个基础实施项目。建设内容为扩建水泥路8.46公里。这两个项目已按要求进行了三级公示，目前已拨付资金500万元（其中中央资金300万元，省级资金200万元），剩余20万元为工程质保金，待工程审计结束后立即予以支付。这两个项目的实施解决了小蒜镇蓬门村，罗村镇下田庄村两个村1017人（其中脱贫户294人）的农业生产及安全出行问题，同时可使当地农民工通过参与以工代赈工程建设获得劳务报酬94.549万元。在改善生产条件的同时，又提高群众收入水平，具有极大的扶贫效益。贫困林场2022年度未到位衔接资金
2、中央、省级财政衔接资金用于产业比例。2022年我县中央衔接资金15394万元，用于产业10358.24万元，占比67.3％。省级衔接资金1503万元，用于产业858万元，占比57％。
（5）统筹整合工作成效。我县编制了《关于巩固拓展脱贫攻坚成果有效衔接乡村振兴的实施方案》（石衔组发〔2022〕24 号）、《2022年统筹整合使用财政涉农资金推进乡村振兴实施方案年中调整的通知》（石农组发〔2022〕6号）、《2022年统筹整合使用财政涉农资金年终补充实施方案》（石农组发〔2022〕9号）。整合统筹涉农资金31771.97万元，使用瞄准建档立卡脱贫户用于发展产业和基础设施建设等。
（八）政府债务管理和债券使用情况
一、政府债务管理情况
（一）2022年政府债券管理情况
2022年年初地方政府债务余额为138963万元，当年新增债券转贷收入35267万元（其中：新增一般债券23581万元，新增专项债券11686万元），当年偿还债券贷款本金2400万元，截止2022年底地方政府债务余额为171830万元（其中：一般债券余额111544万元，专项债券余额60286万元）。
2022年我县地方政府债券转贷收入35267万元，主要用于：（1）再融资债券2400万元，安排用于政府债券贷款还本支出。（2）新增一般债券22781万元，用于石楼中学公寓楼餐厅建设项目2000万元，延安街东延道路改造项目工程1000万元，南城初中建设项目600万元，黄河一号旅游公路石楼段建设项目19181万元。（3）新增专项债券10086万元，用于职业中学改扩建项目3500万元，殡仪馆建设项目2000万元，山西省汾阳至石楼高速公路项目4000万元，黄河奇湾停车场项目586万元。
（二）2023年政府债券管理情况
2023年截止目前新增政府债券转贷收入28700万元，其中：一般债券4300万元，主要用于石楼中学学生公寓、餐厅、后勤服务中心建设项目2800万元，延安街东延道路改造项目500万元，南城初中建设项目300万元，石楼小镇易地搬迁项目700万元。专项债券24400万元，主要用于石楼县2021年老旧小区改造项目1800万元，人民医院迁建工程10800万元，2022年锅炉房、换热站、二次管网供热设施改造项目1800万元，汾石高速建设项目10000万元。
（三）政府债务限额情况
石楼县2022年底政府性债务限额调整为171830万元，其中：一般债务限额111544万元，专项债务限额60286万元，我县债务不超限额。
二、政府隐性债务管理情况
2018年10月统计我县隐性债务认定共计79521.08万元，按照方案，2018年－2022年石楼县应化解隐性债务63384万元，实际化解65150万元，占化解任务的102.79％。截止2022年12月底未化解隐性债务余额14370.86万元。2023年化解任务700万元，截止6月底已化解500万元，化解率71.43％。剩余债务将按方案要求按时完成任务。
三、债务风险预警情况
据初步测算，我县2022年债务率为66.27％，风险评估档次为绿色，未列入债券风险预警地区，债务风险总体可控。
四、政府债券资金使用效益
2022年至2023年6月份，我县共收到地方政府债券资金61567万元，已经审批支付完成59485.84万元，支付率96.62％。在债券资金的使用过程中，落实落细稳经济一揽子政策措施，全力稳增长、稳市场主体、保就业，及时通报新增地方政府债券资金使用情况，督促预算单位自觉做好前期工作，确保工程进度和质量，根据项目投资计划、实施进度、资金需求、支付节点等，及时拨付资金，加快资金使用进度，提高资金效能。加强项目管理，建立债务项目绩效评价机制，对项目的社会经济效益、功能作用、偿债能力等进行全面绩效评价，切实提高债券资金使用效益。截至目前，我县债券资金项目已实现社会公益效益，为全县公益事业、居民日常生活、全县经济文化发展起到了很大的提升作用。
在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到，在财政管理过程中，还存在着收入增长后劲不足，政策性欠债支出需求加大，隐性债务化解难度增加，支出预算安排困难，部分资金使用效益不高等问题。对此，我们高度重视，将通过深化改革、完善制度、严格管理等一系列扎实有效的举措切实加以解决。
2023年上半年财政预算执行情况
2023年财政预算编制遵循“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则。一是收入预算编制坚持实事求是、科学预测，与经济社会发展水平相适应，与积极财政政策相衔接。二是支出预算编制坚持厉行节约、保障重点，政府带头过“紧日子”，压减非急需、非刚性支出等一般性支出；强化零基预算，优化支出结构；盘活各类财政资金、国有资源和资产，加强财政资源统筹，聚焦重大战略支出；增强财政可持续性，尽力而为、量力而行，补齐民生政策短板，防范化解财政金融风险。三是实施“三优先”措施，夯实“三保”支出保障，严格落实“三保”支出在财政支出中的优先顺序，足额编列“三保”预算。四是强化预算审核和预算绩效管理，开展事前绩效评估，以绩效评价为导向安排预算，将绩效管理要求融入预算管理全过程，提高财政支出的科学性和有效性。
一、2023年财政预算安排情况
（一）一般公共预算收支安排
一般公共预算收支平衡情况：收入总计202853万元，其中：可统筹财力收入140617万元（其中：一般公共预算收入6600万元，上级补助收入101464万元，调入预算稳定调节基金15153万元，调入资金17400万元），上级提前下达专项资金62236万元（含上年结转22727万元）。一般公共预算支出安排202853万元，当年收支平衡。
（二）政府性基金预算收支安排
2023年政府性基金预算收入25373万元，其中：县本级基金收入2110万元（其中：国有土地使用权出让收入1500万元，国有土地收益基金收入260万元，城市基础设施配套费收入280万元，农业土地开发资金收入70万元），上级提前下达专项基金收入23263万元（含上年结转560万元）。政府性基金预算支出安排25373万元，预算收支平衡。基金支出按专门用途主要用于专项债券还本付息、彩票公益金专项项目、黄河一号路等专项债券项目等方面的支出。
（三）社会保险基金预算收支安排
2023年社会保险基金预算收入28548万元，其中：当年预算收入17773万元（其中：机关事业单位基本养老保险13258万元，城乡居民基本养老保险3767万元，城乡居民补充养老保险748万元），上年滚存结余10775万元。社会保险基金预算支出安排15952万元（其中：机关事业单位基本养老保险13245万元，城乡居民基本养老保险2458万元，城乡居民补充养老保险249万元）。收支相抵，年末滚存结余12596 万元。
（四）国有资本经营预算收支安排
2023年国有资本经营预算收支安排9万元，其中：上年结转专项收入6万元，上级提前下达专项收入3万元。
（五）本年债券资金预算安排
2023年上级已下达我县地方政府债券资金2.69亿元，其中：专项债券2.26亿元，安排汾石高速项目1亿元、大医院迁建项目1.08亿元、老旧小区改造项目0.18亿元；一般债券4300万元，安排石楼中学公寓楼建设项目2800万元，南城初中建设项目300万元，小镇易地迁建项目700万元，延安街东延建设项目500万元。
（六）政府采购预算安排
加强政府采购管理，规范政府采购程序，严格按照《山西省政府集中采购目录及采购限额标准》，2023年安排采购预算9500万元。
（七）“三公经费”预算安排
加强“三公经费”从严从紧管理，严格实行“双控”管理，2023年“三公经费”预算1000万元，较上年预算1150万元，压减150万元，较上年决算减少15万元，其中：公务接待费预算320万元，公务用车购置费预算380万元，公务用车运行维护费预算300万元。
（八）上年结转资金安排
按照国库集中支付结余不再按权责发生制列支的要求，截止2022年底累计结转各类专项转移支付23287万元，其中：一般公共预算结转22727万元，政府性基金结转560万元，全部结转2023年继续使用。
二、1－6月份预算收支执行情况
（一）一般公共预算收入完成情况
1－6月份，全县一般公共预算收入完成 3781万元，为年初预算的57.29％，比上年增长51.54％，增收 1286万元。分项目看，税收收入完成1879 万元，增长36.06％，增收 498万元；非税收入完成 1902万元，增长70.74％，增收788万元。剔除上年大规模增值税留抵退税政策拉低收入基数影响后，与上年基本持平。分项目看，税收收入完成1879万元，为年初预算的43.69％，剔除跨周期缓税和增值税留抵退税影响后，同口径增长12.3％；非税收入完成1902万元，为年初预算的 78.35％。
受多重因素综合影响，财政收入持续增长。一是全县农业生产稳中向好，市场消费持续回暖，各项政策靠前发力，积极因素累积增多，为财政收入增长奠定基础。二是上年大规模增值税留抵退税政策拉低收入基数，大规模增值税留抵退税政策于上年5－6月份执行，去年上半年全县退税达1326万元，拉低了收入基数，带动财政收入增速回升较多；三是组织财政收入工作专班作用得到充分发挥，财政、税务、自然资源等相关部门密切配合、协同共治，持续强化收入。其余税种受加强税收征管、清理欠税等因素拉动，普遍增收。
非税收入受一次性因素影响较大，通过认真梳理全县非税收入情况，6月份单笔入库国土罚没款项951万元，确保了财政收入稳定增长。
（二）一般公共预算支出执行情况
2023年 1－6月份，全县一般公共预算支出96477万元（含债券付息支出5727万元），为年初预算的47.56％，为上年同期的82.59％。其中：本级财力执行67470万元，为年初预算的47.98％，其中：“三保”支出执行48070万元，其他重点项目、重点工作等支出执行19400万元。专项支出执行29007万元。
分项目执行情况为：一般公共服务支出执行8099万元，为预算的27.79％；国防支出执行17万元，为预算的24.29％；公共安全支出执行2353万元，为预算的42.47％；教育支出执行15438万元，为预算的61.93％；科学技术支出执行53万元，为预算的31.93％；文化旅游体育与传媒支出执行1480万元，为预算的82.59％；社会保障和就业支出执行12765万元，为预算的44.28％；卫生健康支出执行6327万元，为预算的40.76％；节能保护支出执行4061万元，为预算的69.76％；城乡社区支出执行5084万元，为预算的68.09％；农林水支出执行27752万元，为预算的58.06％；交通运输支出执行2945万元，为预算的53.64％；商业服务业等支出执行558万元，为预算的173.29％；自然资源海洋气象等支出执行1454万元，为预算的92.61％；住房保障支出执行2408万元，为预算的54.78％；粮油物资储备等支出执行199万元，为预算的57.68％；灾害防治及应急管理支出执行1049万元，为预算的42.50％；其他支出执行122万元，为预算的9.07％；债务付息执行5727万元，为预算的98.74％。
（三）政府性基金收支情况
2023年1－6月县级政府性基金预算收入完成315万元，为年初预算的14.93％，政府性基金支出执行23201万元，其中：汾石高速公路专项债券项目资金支出10000万元，石楼县人民医院迁建工程专项债券项目支出9668.84万元，石楼县2021年老旧小区改造专项债券项目支出1650万元，2022年锅炉房、换热站、二次管网供热设施专项债券项目支出1800万元，彩票公益金支出82万元。
（四）社会保险基金预算收支执行情况
1－6月份社会保险基金预算收入完成9337万元，为预算28548万元的32.71％。1－6月份社会保险基金预算支出执行7802万元，为预算15952万元的48.9％。
（五）国有资本经营预算收支执行情况
2023年国有资本经营预算收支安排9万元，其中：上年结转专项收入6万元，上级提前下达专项收入3万元。截止上半年尚未执行。
三、主要指标完成情况
（一）专项转移支付执行情况。2023年上半年，石楼县共收到各类专项转移支付75000万元，其中：脱贫攻坚衔接乡村振兴资金16020万元，其他专项资金58980万元。已下达56810万元，支付44700万元，支付率达78.68％。
（二）预备费执行情况。2023年上半年预备费共支出845万元，主要用于疫情防控未付资金方面的支出。
（三）预算稳定调节基金执行情况。2022年决算时补充预算稳定调节基金15153万元，2022年年初预算时，全部调入统筹财力，统一安排预算，截止6月份，已全部使用完毕。
（四）上年结转资金执行情况。按照国库集中支付结余不再按权责发生制列支的政策性要求，2022年结转资金23287万元，2023年通过沟通协调，加快了项目进度，截止6月份，已支付19520万元，支付率83.82％。
（五）预算批复和公开情况。石楼县2023年财政预算于5月19日经县人代会审议批准后，于6月5日对部门预算进行了集中批复，同时按要求在预算一体化管理系统及政府门户网站进行“双公开”。据统计，石楼县在规定时间内，公开公示1个政府预算、130个部门预算，其中：58个一级预算单位（含9个乡镇预算单位），72个二级预算单位，公开率100％（涉密单位人民武装部除外）。
四、财政运行特点
（一）统筹财政资金，保障重点民生
盘活统筹各方面资金，着重围绕教育、社保、卫生等方面，集中办好涉及群众切身利益的民生实事，加强统筹协调，强化资金保障。一是切实保障教育经费。不断加大教育投入力度，上半年教育支出执行15438万元，为预算的61.93％。二是提升社会保障水平。今年上半年拨付社会保障和救助资金12765万元，用于城乡最低生活保障金支出以及农村特困人员供养等支出，完善社会救助体系，提高社会特困人员保障水平。三是推进卫生健康体系建设。上半年共投入公共卫生健康资金6327万元，共化解疫情防控未付资金1806万元，全部用于解决2020－2022年疫情防控支出，主要用于隔离点设备购置、疫情防控物资采购、发热门诊建设等。四是加强乡村振兴建设。为支持衔接推进乡村振兴，培育和壮大特色优势产业并逐年提高产业资金占比，截止6月份，全县已统筹整合安排各类涉农项目资金2.047亿元（其中：县级配套4450万元），用于农业生产发展、道路建设、安全饮水、农村人居环境整治等巩固脱贫成果与乡村振兴衔接的项目支出。
（二）突出绩效管理，强化财政监督
进一步拓展绩效目标管理范围，全县所有预算部门已纳入绩效目标管理，依托预算管理一体化系统，实现了预算绩效目标与预算同步编制、同步审核、同步批复、同步公开 “四同步”；进一步完善直达资金监管机制，加快直达资金支出，确保直达资金及时发挥效益。上半年我县共收到直达资金指标48702.9万元，截至6月底已支出25603.51万元，支付率52.6％；进一步规范政府采购预算管理，将政府采管理系统与预算管理一体化系统联通，实现信息共享，强化预算约束，上半年采购预算共推送302笔；采购计划金额总计20550.84万元；进一步规范投资评审行为，提高投资评审实效。上半年累计完成预算评审项目8个，送审金额20238.87万元，核减资金1531.66万元，核减率7.57％。上半年累计完成结算审核项目17个，送审金额8118.79万元，核减777.49万元，核减率9.58％。
（三）深化预算改革，提升管理水平
深入推进预算管理一体化建设，预算编制、预算执行等核心业务模块已陆续启用，全面上线运行，完成了阶段性任务，取得了初步成效。规范部门预算编审机制，细化预算编制，改进编制方法，健全基本信息库和项目库，基本支出预算实行定员定额编制，项目支出实行项目库管理和绩效管理，部门预算编制更加精细合理。强化预算编制、预算执行、会计核算各个预算管理流程的有效衔接，增强了预算约束力度，提升了预算管理透明度，做到无预算不支出。同时深化财务人员教育培训，多次组织全县财务人员开展预算管理一体化业务培训，让各预算单位充分理解预算管理一体化的内涵和要求，能熟练操作各模块业务，努力提高各单位会计人员的财政管理水平。截至6月底，在预算一体化系统中共完成13680 笔支付，涉及资金119831万元，预算单位支付覆盖率达到100％。
五、存在的主要困难和问题
上半年财政收支虽实现了“双过半”，但是，我们在看到成绩的同时，也清醒地认识到当前财政运行还面临一些困难和问题，一方面财政收支矛盾突出，受多重因素综合影响，财政收入基数小，增长放缓，但“三保”、偿还政府债务等刚性支出持续增长，收支矛盾日益突出，另一方面部分项目推进缓慢，导致资金未能及时支付，影响了财政资金效益的发挥。
六、下半年的工作措施
（一）主动担当作为，助力县域经济发展
充分发挥财政资金杠杆作用，主动作为、多措并举，贯彻落实减税降费、留抵退税政策，依法依规组织财政收入入库。支持配合税务部门加强监测分析，抓好重点税源监控和薄弱环节管理，加大欠税清缴力度，实现依法征收、应收尽收。全面盘活存量，进一步加大政府资产和资源处置的清理力度，统筹用于政府重点支出。积极、主动争取各类转移性补助和专项债券资金，努力弥补财力缺口。
（二）兜牢“三保”底线，全力保障重点支出。坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，确保财力和资金优先足额安排“三保”支出，全力兜牢“三保”底线。以增强民生获得感、幸福感为主线，注重普惠性、基础性、兜底性保障，围绕就业创业、教育、文化、卫生、社会保障、环境治理等六个方面，将财政支出继续向民生领域倾斜，支持乡村振兴、城乡建设等重点领域，把有限的资金用在“刀刃”上，全力保障民生。
（三）加快财政支出，确保政策惠企利民。推动直达资金、债券资金等财政资金，尽快分解下达，及时拨付资金，加快支出进度，直接惠企利民；加大对用款单位的督促力度，督促单位在确保资金安全的前提条件下应支尽支，确保财政资金充分发挥效益。健全工作推进机制，强化资金绩效，加强资金监管，主动接受人大和社会监督，保障资金拨付“最后一公里”的有效落地。同时，结合留抵退税、项目建设等需要做好资金调度、加强库款保障，确保各项支出顺利支付。
主任、各位副主任、各位委员：2023年财政预算任务非常艰巨，下半年，我们将按照年初确定的目标计划，在县人大的监督及指导下，切实发挥财政职能作用，扎实推进各项财政工作，统筹财力保障全县重点工作稳步推进，为我县经济高质量发展提供有力的资金支撑。
附件1：三公经费情况表．docx
附件2：2022年财政总决算报表.pdf