石楼县财政局
关于石楼县2021年财政决算
及2022年上半年财政预算执行情况的报告
—2022年08月22日在石楼县第十七届人大常委会第13次会议上
石楼县财政局局长 杨保荣
主任、副主任、各位委员：
受县人民政府委托，我向本次会议报告我县2021年财政决算和2022年上半年财政预算执行情况，请予审议。
2021年财政决算情况
一、2021年财政预决算情况
（一）一般公共收支预决算情况
2021年全县一般公共预算收入总计218987万元，其中：县本级收入完成7301万元，为调整预算数的107.37％，为上年同期5520万元的132.26％。分系统完成情况为：财政系统完成3138万元，为上年同期2033万元的154.35％；税务系统完成4163万元，为上年同期3487万元的119.39％；上级补助收入183908万元；地方政府一般债券转贷收入14400万元；上年结转1573万元；动用预算稳定调节基金11805万元。
一般公共预算支出总计181739万元，为调整预算数的89.44％，其中：一般公共预算本级支出165947万元，地方政府一般债务还本支出6536万元，安排预算稳定调节基金6276万元，上解支出2980万元（法检两院、生态环保上划，跨界断面水质考核生态补偿金等专项上解）。收支相抵，结转下年支出37248万元，结转数额较大，主要是国库集中支付结余不再按权责发生制列支的政策性因素影响。
（二）政府性基金收支预决算情况
全县政府性基金预算收入共计29443万元，其中：本级收入1744万元，为调整预算2000万元的87.2％；上级补助收入1263万元，地方政府专项债券转贷收入26200万元，上年结转236万元。
全年政府性基金预算支出共计22016万元，其中：基金支出20227万元，地方政府专项债券还本支出1700万元，专项债券利息上解89万元。收支相抵，年末专项基金滚存结余7427万元。
（三）社会保险基金收支预决算情况
全县社会保险基金预算收入总计31664万元，其中：当年收入22978万元，为年初预算18024万元的127％；上年结余8686万元。全县社会保险基金支出总计22260万元。收支相抵，年末滚存结余9404万元。
二、2021年主要财政资金执行情况
（一）转移支付资金
2021年我县共收到上级转移支付资金183908万元，其中：可统筹财力转移支付101377万元，全部统筹用于保工资、保民生、保运转、保重点支出；专项转移支付82531万元（含上年结转1573万元），已支出45283万元，为指标数的54.87％，结余37248万元全部结转下年使用。
（二）预算稳定调节基金
2021年动用预算稳定调节基金11805万元，全部统筹用于弥补当年预算资金的不足。
（三）预备费
2021年预备费支出1541万元，为年初预算1800万元的85.61％，全部用于当年预算执行中的突发事件和其他难以预见的应急支出，其余部分年终全部补充稳定调节基金。
（四）部门存量资金
2021年年初收回部门存量资金余额5341万元，当年回收存量资金22745万元，安排支出22832万元，全部统筹用于巩固脱贫攻坚与乡村振兴衔接、困难群众救助等重点保障及其他领域急需的项目支出，结转下年5254万元。
三、落实县人大预算决议及财政重点工作开展情况
（一）财政收入稳中有增。2021年我们倾尽全力积极组织收入，最终结果超出预期，实现超额。2021年一般公共预算本级收入0.7301亿元，同比增长32.26％。
（二）“三保”支出保障有力。严格落实“过紧日子”思想，全面压减一般性、非刚性非重点非必须支出，优化调整支出结构，牢守“三保”底线。全年“三保”支出13.2亿元，保证了个人部分的足额兑现、文化教育社会保障等民生支出的全额配套、机构的正常运转。
（三）重点项目全力支持。千方百计筹措资金，聚焦五大发展，着力推进“五新石楼”建设。大力争取财力补助、专项转移支付资金和地方政府债券资金，有效缓解了我县财力不足带来的的困难和问题，保证了县委县政府确定的重大建设项目顺利推进。
（四）乡村振兴有效衔接。紧紧围绕巩固拓展脱贫攻坚成果有效衔接乡村振兴目标任务，落实资金管理衔接机制不断、整合力度不减、资金使用不散、监督标准不降的四个措施，加大涉农资金统筹整合力度，加速推进乡村振兴。2021年，全县统筹整合各类涉农项目资金 3.3 亿元（其中：县级配套4250万元），用于农业生产发展、道路建设、安全饮水、农村人居环境整治等巩固脱贫成果与乡村振兴衔接的项目支出。
（五）财政管理水平持续提升。我们按照科学化、精细化管理的要求，不断探索加强财政监管、深化财政改革的新思路和新举措。一是守底线。财政资金暂付款2017年化解完成后，一直坚守零增加。二是防风险。2021年当年超化解隐性债务1653万元，超额完成上级下达的任务，进一步提高了防范和化解风险能力。三是强队伍。以中国共产党成立100周年学习教育活动为契机，以担当履职尽责为根本，重点把牢“修身关”，“律己关”和“履职关”，干部队伍素质明显提升，作风明显转变。
（六）预算绩效工作开展情况
2021年开展绩效目标管理实现预算部门全覆盖涉及金额为170855万元，重点评价项目有38个项目，评价金额为50883万元，规模占2020年度财政项目支出总额的31％。今年做年初预算时，参加绩效评价的项目单位，认真填报了绩效目标申报表，并通过对口部门预算股室审核后列入年度预算，相关项目单位，认真审核财政支出项目绩效目标申报表及预算绩效管理工作考核评分表、项目实施方案、预算支出项目绩效自评报告，各对口预算股室进行了现场核查、核实，通过听取工作汇报、调阅核实相关资料等方式、了解了项目完成情况、完成质量、组织管理、资金管理等情况，结合项目绩效自评表及自评报告之后，给出该项目评价分数。绩效评价完成后，结合相关股室项目绩效评价总结、绩效评价结果，作为今后安排项目预算资金的主要依据之一。今年我局积极组织选取一家单位做整体绩效评价试点单位，先从绩效目标做起逐步推进整体绩效评价工作。
预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是财政科学化管理的重要内容和结果要求，也是对财政支出运行过程及其效果进行的衡量比较和综合评判。加强预算绩效管理的根本目的是改进预算支出管理，优化财政资源配置，提高公共产品和服务的质量。推进预算绩效评价不仅是内在要求，对于促进高效、责任、透明政府的建设具有重要的政治经济和社会意义。预算绩效考评工作是一项新的任务，财政部门与项目单位要加强沟通、交流，在工作实践中认真总结经验，不断完善和规范全县绩效考评指标体系，充分发挥绩效评价以评促管效能，积极探索和建立一套与预算管理相结合、多渠道应用评价结果的有效机制，努力提高绩效意识和财政资金使用效益。
（七）2021年重大政策落实和重点项目绩效执行情况
根据《关于做好2021年度衔接推进乡村振兴补助资金绩效评价及考核工作的函》（晋乡振发函字〔2021〕76号）文件精神，结合我县衔接推进乡村振兴补助资金使用的实际情况，有下面几方面的重大政策落实和重点项目绩效执行情况。
（1）资金保障方面1．支出情况：石楼县2021年度统筹整合资金33133.9487万元，已支出30688.73839万元，支出进度92.62％。2．衔接资金匹配项目进度方面：我县收到上级资金及时安排部署，共实施项目187个33133.9487万元。
（2）项目管理方面。项目库建设情况：2022年项目库经村申报、乡审核以及县级行业主管部门对入库项目论证，乡村振兴局报县巩固拓展脱贫攻坚成果和衔接乡村振兴有效衔接领导组办公室进行审核。共入库项目278个，总规模66668.6万元。2021年度项目库共266个项目，预算总投资49236.03万元，其中安排实施项目187个33133.95万元。
（3）项目绩效管理情况：我县在村申报项目时附项目绩效目标，项目实施时明确绩效目标情况，实施完成后及时评价项目绩效并录入项目库系统。
（4）分任务资金使用效益
1、石楼县以工代赈项目：2021年共下达中央资金280万元，县统筹整合实施1个基础设施项目，建设内容为新建田间水泥道路3.5公里。该项目已按要求进行公开公示，目前已拨付280万元。该项目的实施使当地农民获得劳务报酬43.5万元（其中建档立卡人口所获得劳务报酬不低于22万元）。人均可获得劳务报酬445元。在改善生产条件的同时，着力提高群众收入水平，具有极大的扶贫效益。
2、中央、省级财政衔接资金用于产业比例。2021年我县中央衔接资金17329万元，用于产业11498.5434万元，占比66.35％。省级衔接资金2675万元，用于产业1399.0616万元，占比52.3％。
（5）统筹整合工作成效
我县编制了《2021年统筹整合使用财政涉农资金推进乡村振兴实施方案的通知》（石政发〔2021〕3号）、《2021年统筹整合使用财政涉农资金推进乡村振兴实施方案年中调整的通知》（石政发〔2021〕4号）、《2021年统筹整合使用财政涉农资金推进乡村振兴实施方案年终备案》（石农组发〔2021〕10号）。整合统筹涉农资金33133.9487万元，使用瞄准建档立卡脱贫户用于发展产业和基础设施建设及多元化产业补助等，脱贫成效效果显著。
（八）政府债务管理和债券使用情况
一、政府债务管理情况
（一）2021年政府债券管理情况
2021年年初地方政府债务余额为106599万元，当年新增债券转贷收入40600万元（其中：新增一般债券14400万元，新增专项债券26200万元），当年偿还债券贷款本金8236万元，截止2021年底地方政府债务余额为138963万元（其中：一般债券余额88763万元，专项债券余额50200万元）。2021年地方政府债券付息3805万元，其中一般政府债券付息2788万元，专项政府债券付息1017万元。
2021年我县新增地方政府债券转贷收入40600万元，其中：①再融资债券8200万元（一般债券6500万元，专项债券1700万元），安排用于政府债券贷款还本支出。②新增一般债券7900万元，主要用于延安街东延项目2000万元，高中封闭楼建设项目2000万元，沁园春大道雨污合流制管网改造项目1000万元，省道三大线项目2000万元，新建锅炉房及区域供热及提质改造项目900万元。③新增专项债券24500万元，主要用于残疾人康复中心建设项目1500万元，黄河一号旅游公路建设项目19400万元，汾石高速建设项目3000万元，汽车客运站建设项目600万元。
（二）2022年政府债券管理情况
2022年截止目前新增政府债券转贷收入32281万元，其中：一般债券22781万元，主要用于高中封闭建设项目2000万元，黄河一号路建设项目19181万元，延安街东延改造项目1000万元，南城初中建设项目600万元。专项债券9500万元，主要用于职业中学改扩建设项目3500万元，殡仪馆建设项目2000万元，汾石高速建设项目4000万元。
（三）政府债务限额情况
石楼县2021年政府性债务限额调整为139000万元，其中：一般债务限额88800万元，专项债务限额50200万元。截止2021年底地方政府债务余额为138963万元，我县债务不超限额。
2022年市级下达我县新增政府债务限额32281万元，其中：一般债务限额22781万元，专项债务限额9500万元，截止目前当年新增债券资金32281万元，不超限额。
二、政府隐性债务管理情况
2018年10月统计我县隐性债务认定共计79521.08万元，按照方案，2018年－2021年石楼县应化解隐性债务60839.91万元，实际化解63972.48万元，占化解任务的105.14％。截止2021年12月底未化解隐性债务余额15548.6万元。2022年化解任务1500万元，截止6月底已化解600万元，化解率40％。剩余债务将按方案，按时完成化解任务。
三、债务风险预警情况
按照《吕梁市财政局关于建立政府法定债务风险评估和预警机制的通知》（吕财债［2021］26号），评定我县债务率40.5％，利息支出率0.89％，风险等级为绿色，未达到风险预警行列（债务率达到120％以上的地区，列入风险预警行列）。
四、政府债券资金使用效益
2021年至2022年8月份，我县共收到地方政府债券资金72881万元，已经审批支付完成67900万元，支付率93.17％。在债券资金的使用过程中，做到了落实落细稳经济一揽子政策措施，全力稳增长稳市场主体保就业，及时通报新增地方政府债券资金使用情况，督促预算单位自觉做好前期工作，确保工程进度和质量，根据项目投资计划、实施进度、资金需求、支付节点等，及时拨付资金，加快资金使用进度，提高资金效能。加强项目管理，建立债务项目绩效评价机制，对项目的社会经济效益、功能作用、偿债能力等进行全面绩效评价，切实提高债券资金使用效益。截至现在，我县债券资金项目已实现社会公益效益，为全县公益事业、居民日常生活、全县经济文化发展起到了很大的提升作用。
总的来看，2021年我县财政工作开拓创新、砥砺前行，取得了喜人的成绩。这是县委县政府统揽全局、坚强领导的成果，是县人大、县政协监督指导、大力支持的成果，是各级各部门和全县人民齐心协力、共同奋斗取得的成果。在取得成绩的同时，我们也清醒的认识到财政工作中还存在一些问题和不足。主要表现在：财政收入增长后劲不足，可用财力偏低；政策性欠债支出需求加大；隐性债务化解难度增加；支出预算安排困难加大等。我们将高度重视存在的问题，积极采取有力措施予以解决。
2022年上半年财政预算执行情况
2022年石楼县财政预算，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，根据省市财政预算工作安排和县委经济工作会议精神，坚持贯彻新发展理念，推动高质量发展，更好地发挥财政职能作用。2022年财政预算按照“坚持科学预测收入、坚持全面实施零基预算、继续大力压减一般性支出、坚持优先“三保”、坚持防范化解债务风险、坚持强化预算规范和绩效管理同步推进”的原则编制。
一、2022年财政预算安排情况
（一）一般公共预算收支安排情况
2022年一般公共预算收支安排200001万元，其中：可统筹财力收支安排119455万元，专项资金收支安排80546万元（含上年结转专项资金37248万元）。
县级可统筹财力119455万元，其中：县本级收入安排7818万元，较上年完成增长7.08％，其中：税收收入安排5000万元，非税收入安排2818万元；上级补助收入92491万元；动用预算稳定调节基金6346万元；调入资金12800万元。
县本级支出安排119455万元，其中：保工资支出安排54000万元，保运转支出安排14287万元，保民生支出安排10257万元（主要包括教育、卫生、社会保障等各类民生配套），保债务还本付息13000万元（主要包括债券资金、棚改项目、“四好”公路等项目贷款还本付息），巩固脱贫攻坚同乡村振兴有效衔接县级配套资金4300万元，项目前期费安排9000万元，上解支出安排1500万元，预备费安排2600万元，疫情防控、政府购买服务等其他支出安排10511万元。
（二）政府性基金预算收支安排情况
2022年政府性基金预算收支安排9326万元，其中：县本级收支安排1800万元，主要用于重点项目的征地拆迁及专项债券付息支出；专项基金收支安排7526万元（含上年结转专项基金7427万元）。
（三）社会保险基金预算收支安排情况
2022年社会保险基金预算收入28919万元，其中：当年预算收入19515万元，上年滚存结余9404万元。社会保险基金预算支出安排20002万元。收支相抵，年末滚存结余8917 万元。
二、1－6月份预算收支执行情况
（一）一般公共预算收支情况
1．收入完成情况
2022年1－6月份一般公共预算收入累计完成2495万元，比上年同期3528万元降低了29.28％，其中：税收1381万元，非税1114万元。收入增幅下降的主要原因是受增值税留抵退税的影响。2022年按照有关政策，石楼县已退留抵退税36户，1－6月累计退税11268万元，按照11.8％由县级财政负担，县级财政退税1329万元。预计今年还得退留抵退税5000万元左右，县级承担600万左右。全年因留抵退税影响县级财政收入预计达2000万元。留抵退税任务与退税形成剪刀差，任务越小，退税对县级财政收入影响越大。所以完成收入计划，困难很大。
2．支出执行情况
2022年1—6月份一般公共预算支出执行116809万元，为年初预算的58.40％，为上年同期的142.49％。其中：本级财力执行72100万元，为年初预算的60.35％，其中：“三保”支出执行51000万元，其他重点项目、重点工作等支出执行21100万元。专项支出执行44709万元。
分项目执行情况为：一般公共服务支出执行8355万元，为预算的39．36％；国防支出执行21万元，为预算的13.13％；公共安全支出执行2210万元，为预算的39.61％；教育支出执行12844万元，为预算的54.29；科学技术支出执行56万元，为预算的35.44％；文化旅游体育与传媒支出执行978万元，为预算的42.3％；社会保障和就业支出执行10291万元，为预算的53.04％；卫生健康支出执行6254万元，为预算的43.54％；节能保护支出执行10565万元，为预算的64.68％；城乡社区支出执行3649万元，为预算的65.51％；农林水支出执行25995万元，为预算的54.65％；交通运输支出执行25056万元，为预算的266.92％（主要是支付黄河一号旅游路债券资金1.8亿元）；资源勘探信息等支出执行61万元，为预算的8.48％；商业服务业等支出执行248万元，为预算的99.2％；自然资源海洋气象等支出执行262万元，为预算的46.95％；住房保障支出执行2203万元，为预算的40.66％；粮油物资储备等支出执行220万元，为预算的63.77％；灾害防治及应急管理支出执行2612万元，为预算的51.54％；其他支出执行34万元，为预算的0.32％；债务付息执行4895万元，为预算的101.77％。
（二）政府性基金收支情况
2022年1－6月县级政府性基金预算收入完成160万元，为年初预算的8.89％，政府性基金支出执行1505万元，其中：汽车站专项债券项目资金支出300万元，殡仪馆专项债券项目资金支出1200万元，彩票公益金支出5万元。
（三）社会保险基金预算收支执行情况
1－6月份社会保险基金预算收入完成11362万元，为预算28919万元的39.29％。1－6月份社会保险基金预算支出执行9855万元，为预算20002万元的49.27％。
三、主要指标完成情况
（一）专项转移支付执行情况。2022年上半年，石楼县共收到各类专项转移支付61000万元，其中：脱贫攻坚衔接乡村振兴整合资金24000万元，其他专项资金37000万元。已下达并支付44700万元，下达支付率73.28％。
（二）预备费执行情况。2022年上半年，预备费共支出1552万元，主要用于疫情防控等方面的支出。
（三）预算稳定调节基金执行情况。2021年决算时补充预算稳定调节基金6346万元，2022年年初预算时，全部调入统筹财力，统一安排预算，截止6月份，已全部使用完毕。
（四）上年结转资金执行情况。按照国库集中支付结余不再按权责发生制列支的政策性要求，2021年结转资金44675万元，2022年通过沟通协调，加快了项目进度，截止6月份，已支付38000万元，支付率85.06％。
（五）预算批复和公开情况。石楼县2022年财政预算于3月15日经县人代会审议批准后，于3月26日对部门预算进行了集中批复，同时安排在政府网站长期公开公示。据统计，石楼县在规定时间内，共公开公示1个政府预算、134个部门预算，其中：65个一级预算单位（含9个乡镇预算单位），69个二级预算单位，公开率100％（涉密单位人民武装部除外）。
四、当前财政工作存在的主要问题
一是收入增长后劲不足，可用财力严重短缺。当年本级收入预算与上年收入比较，在剔除上年一次性收入1900万元后，增长44.75％，增长幅度大。今年国家留抵退税力度很大，石楼县本级退税预计1500万元。所以完成当年收入计划，困难大。
二是收支矛盾日益突出，“三保”预算足额保证后，发展资金严重不足。
五、下一步工作措施
一是狠抓收入完成。加大税收清理力度，强化执收单位主体责任，做到税收应收尽收，确保财政收入稳中有进、进中向好。扎实抓好非税收入征管。挖掘增收潜力，稳步提高国有闲置资产处置和土地出让金收入，严肃查处应收不收、应缴未缴、截留挪用等违法违规行为。强化财政税收征管，加大收入征管力度，按照年度收入征收预期目标，按月将任务落实到税务局及各执收单位，确保完成全年收入任务。
二是狠抓支出进度。提请政府召开支出进度督促专门会议，与相关预算单位就支出项目进行专题汇报，督促项目单位加快项目进度，做到按时按进度付款。加强与组织人事部门的协调沟通，加快个人部分的发放支付进度。
三是加强防控防风险。坚持落实积极的财政政策，向上争取更多的资金支持，管好用好政府债券资金，夯实部门和单位化解地方政府隐性债务主体责任，坚决禁止增量，妥善化解存量，有效防范财政风险，加强运行监控，合理调度资金，解决实际困难和突发问题。
四是加大向上级争取资金的力度。积极响应吕梁市人民政府关于印发吕梁市2022年争取上级资金工作行动方案的通知，按照县政府安排，及时分解下达各单位争取资金的任务计划，争取上级在补助性、工作性及项目性转移支付方面对石楼县的大力支持，最大程度上缓解我县财政的压力。
主任、各位副主任、各位委员：2022年财政预算任务非常艰巨，下半年，我们将按照年初确定的目标计划，在县人大的监督及指导下，切实发挥财政职能作用，扎实推进各项财政工作，统筹财力保障全县重点工作稳步推进，为我县经济高质量发展提供有力的资金支撑。