关于石楼县2020年财政决算及2021年上半年财政预算执行情况的报告
——2021年8月10日在石楼县第十七届人大常委会第3次会议上
石楼县财政局局长 杨保荣
主任、副主任、各位委员：
受县人民政府委托，我向本次会议报告我县2020年财政决算和2021年上半年财政预算执行情况，请予审议。
2020年财政决算情况
一、2020年一般公共预决算情况
（一）收入预决算情况
2020年一般公共预算县本级收入完成5520万元，为上年同期5169万元的106.79％。分系统完成情况为：财政系统完成2033万元，为上年同期2152万元的94.47％；税务系统完成3487万元，为上年同期3017万元的115.58％。
（二）支出预决算情况
2020年一般公共预算支出执行264409万元，为上年同期220562万元的119.88％，为调整预算265982万元的99.41％，其中：县级财力支出执行109480万元，专项资金支出执行154929万元。主要项目支出执行情况为：一般公共服务支出执行19564万元；国防支出执行167万元；公共安全支出执行6279万元；教育支出执行23384万元；科学技术支出执行361万元；文化旅游体育与传媒支出执行3773万元；社会保障和就业支出执行16281万元；卫生健康支出执行11818万元；节能环保支出执行25020万元；城乡社区支出执行4454万元；农林水支出执行103548万元；交通运输支出执行21835万元；资源勘探工业信息等支出执行163万元；商业服务业等支出执行754万元；自然资源海洋气象等支出执行7172万元；住房保障支出执行4230万元；粮油物资储备等支出执行430万元；灾害防治及应急管理支出执行2719万元；其他支出执行9956万元；债务付息支出执行2501万元。
（三）收支平衡结果
按现行体制算账：2020年一般公共预算收入共计285134万元，其中：一般公共预算本级收入5520万元，上级补助收入235784万元，地方政府一般债务转贷收入30364万元，上年结转8274万元，动用预算稳定调节基金4192万元，调入资金1000万元（按统筹整合政策从政府性基金中调入一般公共预算）。2020年一般公共预算支出264409万元，地方政府一般债务还本支出5230万元，安排预算稳定调节基金11805万元，上解支出2117万元（对口援疆资金上解1万元、吕梁机场航线补贴280万元、水资源税上解2万元、增值税留抵退税上解2万元、清算“千万消费券欢乐购吕梁”上解2.16万元，跨界断面水质考核生态补偿金专项上解1700万元、医疗卫生基数上划113万元、公共文化领域支出划转10.5万元、可再生能源电价附加增值税返还上解6万元），结转下年支出1573万元，收支平衡，略有结余。
二、2020年政府性基金预决算情况
全年政府性基金预算县本级收入完成1309万元，为年初预算1000万元的130.9％，其中：国有土地使用权出让收入910万元，国有土地收益基金收入121万元，农业土地开发资金收入21万元，城市基础设施配套费收入257万元。
全年政府性基金预算支出执行22807万元，为调整预算23043万元的98.98％。其中：本级基金支出1108万元，专项基金支出21699万元，具体执行情况为：旅游发展基金支出14万元，节能环保支出1244万元，城乡社区事务支出执行5638万元，专项债券付息468万元，其他支出（彩票公益金等专项基金）执行7956万元，抗疫特别国债支出执行7487万元。
按现行体制算账：2020年政府性基金预算收入共计24087万元，其中：本级收入1309万元，上级补助收入10233万元，地方政府专项债券转贷收入12500万元，上年结转45万元。当年支出22807万元，2020年政府专项债券利息上解44万元，调入一般公共预算1000万元（按统筹整合政策调入一般公共预算）。收支相抵，年末滚存结余236万元。
三、2020年社会保险基金预决算情况
全县社会保险基金预算收入完成17179万元，为年初预算14738万元的116.56％，其中：企业职工基本养老保险收入6797万元，机关事业单位基本养老保险收入7128万元，城乡居民基本养老保险收入3254万元。
全县社会保险基金支出执行20319万元，为年初预算15790万元的128.68％，其中：企业职工基本养老保险支出执行8113万元，机关事业单位基本养老保险支出执行10224万元，城乡居民基本养老保险支出执行1982万元。
按现行体制算账：2020年全年可使用社会保险基金预算收入共计29284万元，其中：当年收入17179万元，上年结余12105万元，当年支出20319万元。收支相抵，年末滚存结余8965万元。
四、“三公”经费执行情况
2020年，全县“三公”经费支出1160万元，比年初预算降低6％。其中：公务接待费260万元，比年初预算降低1.8％；公务用车购置及运行维护费用900万元，比年初预算降低8.9％。
五、2020年主要财政资金决算情况
（一）转移支付资金
2020年我县共收到上级转移支付资金242917万元，其中：一般转移支付191030万元，全部统筹用于保工资、保运转、保民生、保重点项目支出；专项转移支付51887万元（含上年结转8274万元），已支出50314万元，为指标数的96.97％，结余1573万元全部结转下年使用。
（二）预算稳定调节基金
2020年动用预算稳定调节基金4192万元，全部统筹用于弥补当年预算资金的不足。
（三）预备费
2020年预备费支出1233万元，为年初预算1800万元的68.5％，全部用于当年预算执行中的突发事件和其他难以预见的应急支出，结余资金按规定用于安排预算调节基金。
（四）地方政府债券
2020年年初地方政府债务余额为68965万元，当年新增债券转贷收入42864万元，分配明细为：（1）再融资债券5230万元，安排用于政府债券贷款还本支出；（2）新增一般债券25134万元，主要用于沿黄公路建设项目15734万元，易地搬迁项目4600万元，其他基础设施建设及隐性债务、拖欠中小企业民营企业账款的清偿等4800万元；（3）新增专项债券12500万元，其中：5000万元用于岔沟棚户区改造项目支出，7500万元用于石楼县《2020年吕梁市国家储备林及林业扶贫项目》支出。当年偿还债券贷款本金5230万元，截止2020年底地方政府债务余额为106599万元。
（五）政府性债务
2020年年初地方政府债务余额为68965万元，当年新增债券转贷收入42864万元（其中：新增一般债券30364万元，新增专项债券12500万元），当年偿还债券贷款本金5230万元，截止2020年底地方政府债务余额为106599万元，未超地方政府债务余额限额（限额为113700万元）。
（六）部门存量资金
2020年年初收回部门存量资金余额2169万元，当年回收存量资金31123万元，安排支出27951万元，全部统筹用于脱贫攻坚、困难群众救助等重点保障及其他急需领域的项目支出，结转下年5341万元，2021年统筹安排使用。
六 、2020年重点工作完成情况
2020是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，也是全县在巩固拓展脱贫攻坚成果基础上拓展新局面的攻坚之年。一年来，面对突如其来的新冠肺炎疫情，县财政局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，坚持稳中求进工作总基调，实施更加积极有为的财政政策，圆满完成了各项工作任务。
（一）抓收入，强管理，切实兜牢“三保”底线。一方面，收支规模稳中有增。2020年全县一般公共预算收入完成5520万元，为年初预算5300万元的104.15％，较上年同期5169万元增长351万元，增幅6.79％，收入总量稳中有增。全年支出规模达264409万元，同比增长19.88％，增支43847万元，总量刷新历年最高水平，有力的保障了各项重点支出需求。另一方面，“三保”底线持续筑牢。牢固树立“过紧日子”的思想，把兜牢基层“三保”底线作为财政工作的硬任务，全年压减一般性支出1962万元，压减幅度达8％，压减的资金优先用于县级“三保”支出。全年文化教育、社会保障、医疗卫生、农林水等“三保”支出达18.5亿元，占一般公共预算支出的70％，保障了个人部分的按时足额发放，机构的正常运转，基本民生的全额兑现。
（二）盯重点，聚焦点，积极服务疫情防控和经济社会发展。一是坚决保障疫情防控。疫情就是命令，防控就是责任。县财政按照“急事急办、特事特办”的原则，优先保障疫情防控经费，加快资金拨付使用，确保不因资金问题而影响医疗救治和疫情防控。2020年疫情防控资金支出1143万元，其中县级配套780万元。二是全力服务重点工作。抢抓上级政策机遇期，加大对上争取资金力度，切实缓解政府筹资压力，增强财力保障能力。2020年争取一般性转移支付19.1亿元，专项转移支付5.2亿元，增长15.7％，在兜牢“三保”底线的基础上，积极落实重点项目的支出任务，全面服务了我县经济社会发展的资金需求。
（三）补短板，强弱项，持续推进三大攻坚战。一是全力打好防范债务风险攻坚战。2020年应化解隐性债务2.17亿元，实际化解2.18亿元，超额完成化解任务，风险总体可控。二是坚决保障决战完胜脱贫攻坚战。不断强化“交总账”、“军令状”思想，继续推进统筹整合财政资金工作。坚持“因需而整”原则，2020年计划整合涉农资金46000万元，实际整合47220万元，占计划数的102.65％。整合资金支出44791万元，占已整合数的94.86％。县级预算安排专项扶贫资金4200万元，比2019年的4100万元增加了100万元，增幅2.44％。整合资金统筹用于农业产业发展项目70个资金27610万元，农村基础设施建设项目110个资金14636万元，其他项目28个资金2545万元，进一步巩固拓展脱贫攻坚成果，确保与乡村振兴有效衔接。三是支持打好污染防治攻坚战。聚焦精准治污、科学治污、依法治污，推动生态环境质量持续好转。安排18362万元财政资金，重点支持冬季城乡清洁取暖改造、城镇污水处理、重点河流生态治理等整治工程，县城集中供暖率超过96％，支持推广合作社造林模式，持续推进吕梁山生态修复治理。
（四）重改革，严履职，全面树立石楼财政新形象。一方面，深化改革不停步。深化预算管理改革，突出预算管理绩效导向，努力将绩效管理深度融入预算编制、执行、监督全过程。另一方面，从严履职不懈怠。局党组自觉扛起全面从严治党主体责任，带头履行“一岗双责”，强化党纪教育和廉政警示教育；创新学习方式，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、践行“两个维护”成为财政党员干部的思想自觉和行动自觉。全面推行“理论基础、党性教育＋基本能力”并重的教育培训体系，全县财政干部及财务人员能力素质明显提升。
2021年上半年财政预算执行情况
2021年石楼县财政贯彻落实中央、省、市财政工作会议及县两会精神，以推动高质量高速度发展为主题，以巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接为抓手，坚持稳中求进工作总基调，在困境中求发展，在发展中求突破，科学合理规范测算安排财政收支，确保财政平稳有序运行。
一、2021年财政预算情况
收入预算坚持积极稳妥、支出预算坚持优先“三保”、预算信息化建设和提升绩效管理效益的原则，科学合理的安排财政收支。
1、一般公共预算收支安排情况
2021年一般公共预算收支安排153381万元，其中：可统筹财力收支安排109252万元，专项资金（提前告知专款）收支安排44129万元。
县级可统筹财力109252万元，其中：县本级收入安排5800万元，较上年完成增长5.07％，其中：税收收入安排3910万元，非税收入安排1890万元；上级补助收入74847万元；动用预算稳定调节基金11805万元；调入资金16800万元。
县本级支出安排109252万元，其中：保工资支出安排39900万元，保运转支出安排25000万元，保民生支出安排14181万元（主要包括教育、卫生、社会保障等各类民生配套），保债务还本付息10000万元（主要包括债券资金、棚改项目、“四好”公路等项目贷款还本付息），上解支出安排3125万元（主要包括2020年地表水跨界断面考核上解，吕梁机场补助，援疆支出等），预备费安排1800万元，其他重点项目安排15246万元。
2、政府性基金预算收支安排情况
2021年政府性基金预算安排3302万元，其中：县本级收支安排2375万元，主要用于重点项目的征地拆迁及专项债券付息；专项基金收支安排927万元（提前告知专款）。
3、社会保险基金预算收支安排情况
2021年社会保险基金预算收入26989万元，其中：当年预算收入18024万元，上年滚存结余8965万元。社会保险基金预算支出安排18285万元。收支相抵，年末滚存结余8704 万元。
二、1－6月份预算收支执行情况
1、 一般公共预算收支情况
（1）收入完成情况
2021年1－6月份县级一般公共预算收入完成3528万元，为年初预算的60.83％，为上年同期3014万元的117.05％。其中：税收收入完成2089万元，为上年同期的112.61％；非税收入 1439万元，为上年同期的124.16％。税收增减情况为：资源税比上年同期增长246万元，耕地占用税比上年增长323万元，罚没收入比上年同期增长103万元，其他收入比上年增长290万元，国有资源有偿使用收入比上年同期减少452万元。
（2）支出执行情况
2021年1—6月份一般公共预算支出执行81979万元，为年初预算的53.45％，为上年同期的87.82 ％。其中：本级财力执行62100万元，为年初预算的56.84％，主要支出项目为干部职工个人部分的按时足额发放、机构正常运转的支出需求，基本民生的按需配套和重点工作顺利开展的资金支持。专项支出执行19879万元。
分项目执行情况为：一般公共服务支出执行9411万元，为预算的49.23％；国防支出执行15元，为预算的7.14％；公共安全支出执行3254万元，为预算的59.39％；教育支出执行9389万元，为预算的40.5％；科学技术支出执行41万元，为预算的51.25 ％；文化旅游体育与传媒支出执行974万元，为预算的82.33％；社会保障和就业支出执行9448万元，为预算的84.8％；卫生健康支出执行4876万元，为预算的53.17％；节能保护支出执行5543万元，为预算的61.18％；城乡社区支出执行1219万元，为预算的36.44％；农林水支出执行24284万元，为预算的59.65％；交通运输支出执行230万元，为预算的8.19％；资源勘探信息等支出执行72万元，为预算的60％；商业服务业等支出执行162万元，为预算的54.73％；自然资源海洋气象等支出执行819万元，为预算的25.25％；住房保障支出执行3200万元，为预算的106.14％，粮油物资储备等支出执行178万元，为预算的50.14％；灾害防治及应急管理支出执行880万元，为预算的118.44％；其他支出执行4135万元，为预算的129.22％；，债务付息执行3849万元，为预算的104.03％。
2、政府性基金收支情况
2021年1－6月县级政府性基金预算收入完成650万元，为年初预算的27.37％，政府性基金支出执行624万元，其中：专项债券贷款付息88.5万元，森林植被恢复费535万元。
3、社会保险基金预算收支执行情况
1－6月份社会保险基金预算收入完成9662万元，为预算15763万元的61.3％。1－6月份社会保险基金预算支出执行6961万元，为预算13404万元的51.9％。
三、政府债务管理情况
（一）隐性债务化解情况
2018年10月统计我县隐性债务认定共计79521.08万元，2018－2020年应化解55934.61万元，实际化解56005.31万元，占比100.13 ％。截止2020年底余额23515.77万元，2021年应化解4904.31万元，已化解263.44万元，占比5.37％。其中：水利局2017年坡耕地项目化解100万元；水利局实施曹家垣乡提黄灌溉项目化解14万元；教科局南城初中建设项目化解110万；光伏扶贫电站项目化解18.8万元；小蒜镇王家畔田间路维修项目化解4.4万元；文化局全民健身活动中心项目，根据审计局基本建设工程结算审核定案的结果，核减隐性债务系统内债务16.24万元。
（二）政府债券转贷情况
2021年初，我县政府债券转贷余额106599万元，其中：一般债券余额80899万元，专项债券余额25700万元。上半年已偿还本金3000万元，支付利息3715万元。7月份我县已收到政府债券资金5500万元，其中：一般债券4000万元，专项债券1500万元，分别用于石楼中学封闭式管理项目资金2000万元，县城延安街改造项目资金2000万元，残疾人康复中心项目资金1500万元。
按照《山西省财政厅关于通报2019年政府法定债务风险评估和预警结果的函》（晋财债函［2020］15号），评定我县债务率31.6％，未达到风险预警行列（债务率达到120％以上的地区，列入风险预警行列）。
（三）石楼县无暂付款消化任务，无违规举债被问责的情况。
四、存在的主要问题
2020年石楼县整体脱贫，但税收低，总量小，增量弱的现状没有发生实质性改变，对于2021年县财政工作来说，主要表现出以下问题：
1、财政收入增长后劲不足，大力培植财源，迫在眉睫。石楼县目前现状是农业先天不足，工业后天不力，税源少，收入薄，增长后劲不足。
2、政策性欠债支出需求加大。2021年地方政府债券转贷资金到期还本付息12000万元，“四好公路”年度还款4800万元，隐性债务及拖欠企业账款承诺化解8000万元。
3、隐性债务化解难度增加。隐性债务自化解以来，我县已严格按照方案要求，逐年逐笔进行了化解，并已完成了化解任务。但按照上级要求，隐性债务认定时有部分银行贷款和政策性挂账的债务，客观上不能按期化解。如：1、石楼县城区建设开发投资有限公司承办的石楼县殿沟渠和十眼窑洞院棚户区改造服务项目8417.88万元，属于政府购买服务银行贷款项目，应按银行贷款合同，按年偿还本金。2、山西中南铁路出海通道工程石楼协调办承办的火车站前广场项目6796.89万元，属于银行贷款项目，应按年偿还本金。3、石楼县供销合作社挂账和粮食管理服务中心挂账，属于政府性挂账债务1222.27万元，应根据政策要求以后逐年化解。
4、支出预算安排困难大。当年可用财力只能保障到“三保”及部分政策性的支出需求，县级各类重点项目工程费，基本无财力安排。
五、下一步工作措施
石楼县第十五届党代会第一次会议提出了“五大发展”要求，“五新石楼”建设的新思路，发出了乘势而上，奋起赶超的最强音，对财政工作提出了新希望、新要求，为此我们要做好以下几方面的工作。
1、聚焦固本培元，着力提升收入质量。一是强化收入组织。多管齐下、开源节流，做好税收组织工作，挖掘增收潜力，确保应收尽收，切实提高财政收入质量。二是培育壮大财源。强化招商引资全流程服务、全要素保障，把好企业入门关，推动一批强链补链扩链的优质项目落地。三是争取上级支持。建立向上争取资金正向激励机制，用足用好债券资金。靠前谋划项目，积极争取额度，加快项目支出，充分发挥债券资金推动项目建设、带动经济发展作用。
2、聚焦“五大发展”要求，着力推进“五新石楼”建设。立足新起点，石楼县财政工作将围绕“上大项目、创大生态、树大品牌、抓大建设、惠大民生”的“五大发展”要求，在保障“五新”石楼建设上下功夫，求突破。在上大项目上，要倾力支持县委、县政府确定的重大工程、重点项目，特别要全力保障现代农业示范区等重点项目；在创大生态上，要重点加大农村污水处理、生态修复等投入，不断改善农村人居环境；在抓大建设上，要积极筹措资金，着力打造黄河奇湾4A级示范景区建设和4A级东征文化公园；在树大品牌上，坚持教育优先发展战略，不断加大基础教育投入力度，支持打造区域性教育强县，把教育品牌打响擦亮；在惠大民生上，要统筹资金用于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，持续落实产业和就业支持政策，稳步提高社保保障水平，继续完善城乡最低生活保障制度、社会救助机制等社会保障体系。
3、聚焦体制改革，着力强化财政治理能力。一是抓改革。健全预算管理制度，加快推进预算一体化系统建设。继续按照“放管服”改革要求，推进县级财政授权支付改革工作，全面完成授权支付改革上线运行。全面实施预算绩效管理，健全盘活存量资金长效机制，提高财政资金使用效益。二是防风险。以稳健财政政策为指导，严格政府性债务管理，提高防范和化解风险能力。三是强队伍。以中国共产党成立100周年学习教育活动为契机，以担当履职尽责为根本，重点把牢三关。把牢“修身关”，坚定理想信念。结合财政自身工作实际，制定详实的党风建设责任书，局党组层层压实责任，层层传导压力，认真严肃开展对照检视、批评与自我批评等自查自纠活动。把牢“律己关”，锤炼党性心性。对一些苗头性、倾向性的思想问题，及时进行提醒，筑牢拒腐防变思想防线。把牢“履职关”，抓好贯彻落实。局党组切实履行监督职责，把“两个维护”体现在坚决贯彻上级决策部署的行动上，体现在履职尽责、做好本职工作的实效上，体现监督教育、警示提醒等各个环节，切实维护党章党规党纪的严肃性。
做好2021年财政工作任务艰巨，责任重大，我们将在中共石楼县委的正确领导下，在人大的有力监督下，在社会各界的大力支持下，以争先进位的精气神，团结拼搏的正能量，锐意进取，真抓实干，扎实做好财政各项工作，更好地发挥财政职能作用，为推进“五新”石楼建设作出新的更大的贡献！
附件：石楼县2020年财政决算公开表