石 楼 县 二 0 一八 年 财 政 总 决 算 编 报 说 明
2018年是县财政局凝心聚力、撸袖实干、奋力开创新局面的一年。一年来，财政局在县委、县政府的坚强领导下，在上级财政部门的亲切关怀下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，狠抓收支预算执行，全力保障脱贫攻坚，持续深化财政改革，不断加大民生投入，落实财政绩效管理，压实管党治党责任，以健康平稳的财政运行支撑“五个石楼”建设。今年以来，面对县级财政收支形势极度严峻的局面，财政局牢固树立依法理财和厉行节约的理念，在预算管理、收入征缴、优化支出上持续发力，实现全年预算收支平衡。
一、公共财政预算收支完成情况：
财政总收入完成8657万元，为上年7321万元的118.25%，比上年增收 1336万元。其中：县级收入完成5044万元，为上年同期4353万元的115.87%；市级收入完成348万元，为上年同期284万元的112.54%；省级收入完成697万元，为上年同期570万元的122.28%；中央级收入完成2568万元，为上年同期2114万元的121.48%。一般公共预算收入从分系统完成情况看，财政系统完成2486万元，为上年同期1634万元的152.14%；国税系统收入完成 1018万元，为上年同期805万元的126.46%；地税系统收入完成1540万元，为上年同期1914万元的80.46%。分项目完成情况为：各项税收完成2558万元，非税收入完成2486万元。
公共财政预算支出执行181179万元，为调整预算190760万元的94.98%，上解上级支出434万元，安排预算稳定调节基金161万元,结转下年支出4465万元。具体执行情况为：一般公共服务支出执行16158万元；国防支出执行235万元；公共安全支出执行4660万元；教育支出执行25634万元；科学技术支出执行137万元；文化体育与传媒支出执行2100万元；社会保障和就业支出执行15536万元；医疗卫生支出执行9480万元；节能环保支出执行19654万元；城乡社区支出执行2678万元；农林水事务支出执行74718万元；交通运输支出执行2452万元；资源勘探电力信息等事务支出执行350万元；商业服务业等事务支出执行1931万元；国土资源气象等事务支出执行1246万元；住房保障支出执行3133万元；粮油物资储备管理事务支出执行493万元；债务付息支出执行584万元。从支出执行情况看，支出顺序基本为“保工资、保运转、保民生”,这样不仅做到了能使国家机关正常运转,能使乡、村两级基层组织顺利开展工作，更重要的是能使干部职工及时领到工资，人人得到实惠，同时支持了重点项目等各项事业发展的支出需求。
按现行体制算帐：按现行体制算帐：二0一八年财政总收入为190760万元，其中：公共财政预算收入5044万元，增值税税收返还收入248万元，所得税基数返还收入-4万元，成品油价格和税费改革税收返还收入73万元，增值税五五分享税收返还收入824万元，体制补助收入380万元，均衡性转移支付补助47113万元，县级基本财力保障机制奖补资金8035万元，各项结算补助收入-192万元，成品油价格和税费改革转移支付补助收入25万元，基层公检法司转移支付补助699万元，义务教育等转移支付补助1966万元，基本养老转移支付补助2155万元，农村综合改革转移支付补助1164万元，重点生态功能区转移支付补助3857万元，固定数额补助收入6871万元，革命老区转移支付收入1000万元，贫困地区转移支付收入14695万元，其他一般性转移支付收入62万元，专项补助71600万元，一般债券转贷收入23292万元（置换债券4520万元，新增债券18772万元），上年结余1319万元，调入预算稳定调节基金277万元，调入资金257万元。公共财政本级支出181179万元，债务还本支出4521万元，安排预算稳定调节基金161万元，上解支出434万元，收支相抵滚存结余为4465万元，减结转下年支出 4465万元，收支平衡。
二、政府性基金收支完成情况
全年政府性基金预算收入完成154万元，其中：国有土地收益基金收入20万元，农业土地开发资金收入8万元，国有土地使用权出让收入126万元 。政府性基金预算支出完成4476万元，具体执行情况为：城乡社区事务支出1830万元,其他支出2646万元。
当年政府性基金收入154万元，上级补助收入1069万元，上年结余收入3万元，债务转贷收入4000万元，全年基金预算总收入5226万元，当年基金预算总支出4872万元，调出资金257万元，上解上级支出4万元，年末滚存结余93万元。
社会保险基金收支完成情况
全年完成基金收入18200万元，其中：企业职工基本养老保险基金收入3536万元，城乡居民基本养老保险基金收入2812万元，机关事业单位基本养老保险基金收入11794万元,生育保险基金收入58万元。基金支出完成11053万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出3490万元，城乡居民基本养老保险基金支出1732万元，机关事业单位基本养老保险基金支出5811万元，生育保险基金支出20万元。
当年社会保险基金收入18200万元，上年结余收入6936万元，当年社会保险基金支出11053万元，年末滚存结余14083万元。
三公经费支出情况
本年我县三公经费总支出8047366.43元，因公出国费0元，公务用车购置费1516700元，公务用车运行维护费3946534.43元，公务接待费2994658元，上年三公经费总支出7218070.68元，三公经费本年增长829295.75元，增长原因为本年由于下乡任务繁重，脱贫攻坚工作基层调研多，所以公务用车运行维护费增加。
预算绩效工作开展情况
本年开展绩效目标管理实现预算部门全覆盖，具体项目108个，绩效目标管理项目总金额为72785万元；重点评价项目有78个项目，评价金额为55274.45万元，规模占上年项目财政支出额的41%。今年做年初预算时，参加绩效评价的项目单位，认真填报了绩效目标申报表，并通过对口部门预算股室审核后列入年度预算，年终相关项目单位，认真审核财政支出项目绩效目标申报表及预算绩效管理工作考核评分表、项目实施方案、预算支出项目绩效自评报告，各对口预算股室进行了现场核查、核实，通过听取工作汇报、调阅核实相关资料等方式、了解了项目完成情况、完成质量、组织管理、资金管理等情况，结合项目绩效自评表及自评报告之后，给出该项目评价分数。绩效评价完成后，结合相关股室项目绩效评价总结、绩效评价结果，作为今后安排项目预算资金的主要依据之一。
政府债务情况
上年末地方政府债务余额24740万元，其中一般债务16965万元，专项债务3300万元； 本年地方政府债务(转贷)收入 27292万元，其中一般债务23292万元，专项债务4000万元； 本年地方政府债务还本支出4521万元，其中一般债务4521万元，专项债务0万元；本年采用其他方式化解的债务本金 1206万元，其中一般债务1206万元，专项债务0万元；年末地方政府债务余额46305万元，其中一般债务39005万元，专项债务7300万元。
七、2018年财政工作开展情况
（一）迎难而上,进一步提升预算执行水平
今年以来，面对县级财政收支形势极度严峻的局面，财政局牢固树立依法理财和厉行节约的理念，在预算管理、收入征缴、优化支出上持续发力，实现全年预算收支平衡。
1.财政收入情况：一方面大力推行综合治税，督促税务部门盯紧税源深挖增收潜力；另一方面加强非税收入清理稽查，理顺工作机制体制，强化执收单位主体责任，做到应收尽收，实现了财政收入稳中有进、进中向好。2018年共完成一般公共预算收入5044万元，同比增收691万元，增长15.87%。其中：税收系统2558万元，财政系统完成2486万 元。
2.财政支出情况：坚持把加快支出进度作为财政工作的重点来抓，按月落实支出任务，优化支出结构，加快预算执行，提高资金使用效益。同时严格执行盘活存量资金的政策措施，积极争取上级均衡性转移支付。2018年一般公共预算支出规模达到181085万元，为上年同期143399万元的126.28%。
（二）普惠民生，不断刷新群众的幸福感
利民之事，丝发必兴。始终坚持以人民为中心的理念，持之以恒保基本、兜底线、补短板。2018年安排民生保障资金 万元。一是优先发展教育事业，促进教育公平。全年实现教育支出25633万元，增长19.23%。二是推进社保体系建设，筑牢民生底线。全年社会保障和就业支出15536万元，增长19.28%。医疗卫生事业支出9481万元。三是不断政策加码，支持乡村振兴战略实施。通过调整完善县乡财政体制，增加乡镇财力，财政安排534330万元，积极落实农业支持保护补贴、退耕还林补助、农机购置补贴、中药材种植补贴、移民小镇建设和异地移民搬迁资金等强农富农惠农政策，推动农业农村现代化步伐加快。
（三）勠力同心，助力打好“三大攻坚战”
按照“更好发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用”要求，充分发挥职能作用，打好三大攻坚战。一是债务管理到位，风险可控。坚决守住不发生重大地方债务风险的底线，实行债务信息平台监控，监督政府合理举债、规范使用。积极化解到期债务，严格控制增量，消化存量，截止12月底债务余额49026万元，其中存量债务1478万元，融资成本大幅降低，风险总体可控。二是发力脱贫攻坚主战场，精准扶贫政策全面落实。坚持以脱贫攻坚统揽财政工作全局，坚决落实“双增长”要求，今年将财政收入近79.3%的4000万元集中用于脱贫攻坚，比上年3700万元增加了300万元，增幅8.1%。项目安排最优先脱贫攻坚，整合涉农资金4.3亿元，通过完善基础设施建设、扶持脱贫产业、改善住房条件、实施教育、健康、救助扶贫等举措，精准发力，确保了全县各项精准扶贫政策有效落实。同时，不断优化扶贫资金管理，健全与涉农整合资金管理新形势、新要求相适应的制度保障，有效地促进整合资金规范、安全使用。三是聚焦重点发力，助力打好污染防治攻坚战。共安排2367.63万元财政资金用于环保项目支出，促进空气、水资源质量改善提升。
（四）投入引导，统筹推进重点工作建设
紧扣县委、县政府发展战略、重点工作，多渠道筹措资金，集中财力办大事、补短板，较好得服务全县重点项目建设。一是强化项目对接，加快基础设施建设。根据项目计划，充分发挥财政部门的争资渠道，强化资金筹措，各项目投入财政资金均达70%以上，保证了交通、城建、水利、土地拆迁等基础设施建设资金需求。二是加大财政投入，做强“三基建设”。2018年共安排县级财力1782万元，较去年1643万元增长 8.46 %，加上省、市补助资金，累计达4040万元，实现了政策机制和资金投入的无缝对接，获得了全省财政系统三基建设先进单位荣誉表彰。三是立足职能，建立保障体系。将扫黑除恶工作经费纳入部门预算，充分予以资金保障，并根据各成员单位支出进度需求将资金及时拨付到位。2018年扫黑除恶专项工作经费支出达125万元。四是推广运用PPP模式，加快发展方式转变。通过引入社会资本合作，集中推进“四好公路”、火车站站前广场、文明环保示范城等PPP项目实施，进一步优化公共服务供给。
（五）深化改革，加快完善财政运行机制。
预算改革持续深化，部门预决算、“三公”经费、重大资金等全部通过政府网站公示公开，财政透明度进一步提升。开展扶贫项目资金绩效评价管理，依托信息平台建立覆盖各单位、各乡镇的扶贫资金动态监管体系，通过对项目资金绩效评价，有效推动建立“花钱必问效，无效必问责”的绩效管理机制，绩效管理逐步获得认可，为实现精准脱贫成效提供有利保障。同时，根据财政管理的新形势，进一步改进国库集中支付制度，与人行、代理银行、支付中心等部门协调，规划网络环境建设、积极创造条件，推动财政授权支付及支付电子化改革工作。
（六）凝心聚力，抓实结对帮扶工作
县财政始终把脱贫攻坚作为首要政治任务和最大工作任务，聚全局之力投身到帮扶对象龙交村脱贫攻坚主战场，保证扶贫工作成效。充实驻村工作力量，组织机关干部多次进村入户，宣传扶贫政策，制定扶贫措施，并通过情感交流，凝聚共识，积极引导贫困户自主脱贫。加快推进扶贫项目，实施乡村道路亮化工程，投入2.5万元维修安装路灯14个；强化基础设施建设，投资6.8万元维修改造通村道路和田间道路约30公里；开展美丽乡村建设，投资2.7万元帮助扶贫村进行环境卫生整治，彻底清理了村内的陈年垃圾，为村民创造干净、美丽、宜居的生活环境。将产业发展作为脱贫之本，投资20万元为龙交村核桃加工厂购买设备1套，保障了核桃加工业的正常运营；引导9户贫困户发展养牛产业，投资2万元购买饲草加工设备3台件，方便养殖户饲草加工，保证了养殖业的可持续发展。2018年村集体实现收入11万元，其中：一是核桃加工厂租赁发包收入6万元；二是光伏发电收入5万元。同时，全力协助贫困户落实健康扶贫、教育扶贫、社保兜底等14项政策措施，共惠及121贫困户367口人，可享受补助资金142.54万元。通过扎扎实实的帮扶，圆满完成了2018年度帮扶任务，贫困户的满意度、认可度不断得到提升。
（七）紧扣主题，涵养良好政治生态
旗帜鲜明地扛起政治责任，着力加强党的政治建设工作，引领财政事业健康发展。一是突出思想教育，提高政治站位。持续推进“两学一做”学习教育常态化，坚持“二五”学习制度与“主题党日”活动，成功举办两期财政、财务人员综合素质培训班，教育引导财政干部深入学习贯彻习近平总书记重要讲话精神，积极推进财政事业科学发展，财政干部的政治站位明显提高，“四个意识”和“四个自信”进一步增强。二是强化责任担当，抓好整改工作。认真落实省委督导检查及中央巡视组视察山西反馈意见整改工作，坚决扛起整改的主体责任，抓住推动农村综合改革、跟踪推进省厅财政扶持的14个村集体经济发展试点、完善强农惠农政策增加农民财政性收入等重点环节，立足职能，制定整改方案，实施台账管理，服务全县脱贫攻坚大局，持续推进整改工作有序进行。