关于石楼县2019年财政预算
执行情况和2020年财政预算（草案）的
报 告
——2020年4月27日在石楼县第十六届人民代表大会第五次会议上
石楼县财政局局长 杨保荣
各位代表：
受县人民政府委托，现将石楼县2019年财政预算执行情况和2020年财政预算（草案）向大会提交，请予审议。并请各位列席人员提出意见。
2019年财政预算执行情况
一、2019年一般公共预算执行情况
（一）收入执行情况
2019年一般公共预算县本级收入完成5169万元，为上年同期5044万元的102.48%，为调整预算5100万元的101.35%。分系统完成情况为：财政系统完成2152万元，为上年同期2486万元的86.56%；税务系统完成3017万元，为上年同期2558万元的117.94%。
（二）支出执行情况
2019年一般公共预算支出执行220562万元，为上年同期181179万元的121.74%，为调整预算228836万元的96.38%，其中：县级财力支出执行86668万元，专项资金支出执行133894万元。主要项目支出执行情况为：一般公共服务支出执行17088万元；国防支出执行123万元；公共安全支出执行6099万元；教育支出执行21035万元；科学技术支出执行227万元；文化体育与传媒支出执行2870万元；社会保障和就业支出执行17454万元；卫生健康支出执行11729万元；节能环保支出执行20200万元；城乡社区支出执行4012万元；农林水事务支出执行101408万元；交通运输支出执行4305万元；资源勘探电力信息等事务支出执行112万元；商业服务业支出执行264万元；自然资源海洋气象等支出执行1321万元；住房保障支出执行4903万元；粮油物资储备等事务支出执行532万元；灾害防治及应急管理支出执行5111万元，其他支出执行213万元，债务付息支出执行1556万元。
（三）收支执行结果
按现行体制算帐：2019年一般公共预算收入共计234670万元，其中：一般公共预算本级收入5169万元，上级补助收入206598万元，地方政府一般债务转贷收入17900万元，上年结转4465万元，动用预算稳定调节基金508万元，调入资金30万元（按统筹整合政策从政府性基金中调入一般公共预算）。2019年一般公共预算支出220562万元，地方政府一般债务还本支出862万元，安排预算稳定调节基金4192万元，上解支出780万元（对口援疆资金上解5万元、政府债券发行费用20万元、水资源税上解2万元、跨界断面水质考核生态补偿金专项上解640万元、城乡居民医保上解94万元、基本公共卫生上解19万元），结转下年支出8274万元，收支平衡，略有结余。
二、2019年政府性基金预算执行情况
全年政府性基金预算县本级收入完成2049万元，其中：国有土地使用权出让收入1768万元，国有土地收益基金收入206万元，农业土地开发资金收入28万元，城市基础设施配套费收入47万元。
全年政府性基金预算支出执行8397万元，为调整预算8442万元的99.47%。其中：本级基金支出2006万元，专项基金支出6391万元，具体执行情况为：旅游发展基金支出58万元，城乡社区事务支出执行3973万元,专项债券付息269万元，其他支出（彩票公益金等专项）执行4097万元。
按现行体制算账：2019年政府性基金预算收入共计8478万元，其中：本级收入2049万元，上级补助收入436万元，地方政府专项债券转贷收入5900万元，上年结转93万元。当年支出8397万元，2019年政府专项债券发行费用6万元，调入一般公共预算30万元（按统筹整合政策调入一般公共预算）。收支相抵，年末滚存结余45万元。
三、2019年社会保险基金预算执行情况
全县社会保险基金预算收入完成13501万元，为年初预算16945万元的79.68%，其中：企业职工基本养老保险收入2601万元，机关事业单位基本养老保险收入7803万元，城乡居民基本养老保险收入3097万元。
全县社会保险基金支出执行14920万元，为年初预算15644万元的95.37 %，其中：企业职工基本养老保险支出执行3848万元，机关事业单位基本养老保险支出执行9128万元，城乡居民基本养老保险支出执行1944万元。
按现行体制算账：2019年全年可使用社会保险基金预算收入共计27025万元，其中：当年收入13501万元，上年结余13524万元。当年支出14920万元。收支相抵，年末滚存结余12105万元。
四、2019年主要财政资金执行情况
（一）转移支付资金
2019年我县共收到上级转移支付资金209922万元，其中：一般转移支付157716万元，全部统筹用于保工资、保运转、保民生、保重点项目支出；专项转移支付52206万元（含上年结转4465万元），已支出43932万元，为指标数的84.15%，结余8274万元全部结转下年使用。
（二）预算稳定调节基金
2019年动用预算稳定调节基金508万元，全部统筹用于弥补当年预算资金的不足。
（三）预备费
2019年预备费支出2500万元，为调整预算的100 %，全部用于当年预算执行中的突发事件和其他难以预见的应急支出。
（四）地方政府债券
2019年我县地方政府债券转贷收入23800万元，其中：1、置换债券800万元，安排用于政府债券贷款还本800万元；2、新增一般债券17100万元，主要用于化解历年隐性债务及拖欠中小企业民营企业账款的清偿等;3、新增专项债券5900万元，其中：2200万用于岔沟棚户区改造项目支出，3700万元用于污水处理扩容提质项目支出。
（五）政府性债务
2019年年初政府性债务余额为46305万元，当年新增债券转贷收入23800万元（其中：新增一般债券17900万元，新增专项债券5900万元），当年偿还债务1140万元（其中：偿还以前年度债券转贷款本金862万元，偿还及化解存量债务278万元）。截止2019年底政府性债务余额为68965万元。
（六）部门存量资金
2019年年初部门存量资金结余546万元，当年回收存量资金9360万元，支出7737万元，全部统筹用于脱贫攻坚、困难群众救助等急需领域的项目支出，结转下年2169万元，预算时统筹安排使用。
五、2019年重点工作完成情况
（一）全力以赴助脱贫
一是抓资金整合。最大力度统筹整合涉农资金，将有限的财力集中投入到脱贫领域，保持了财政扶贫投入总量和增幅“双增长”。2019年共安排扶贫整合资金64753.7万元，其中：统筹整合上级财政资金58443.7万元、政府债券资金投入6310万元、本级财政投入4100万元。共实施脱贫攻坚项目543个，主要用于发展生产、基础设施、资产收益、贷款贴息、易地搬迁、雨露计划、教育扶贫等项目，确保了我县脱贫摘帽的资金需求。
二是抓收支平衡。一方面，千方百计抓好收入。大力推行综合治税，督促税务部门盯紧税源深挖增收潜力；加强非税收入清理稽查，理顺工作机制体制，强化执收单位主体责任，做到应收尽收，实现了财政收入稳中有进、进中向好。2019年一般公共预算收入完成5169万元，为调整预算数5100万元的101.35%；另一方面，科学合理分配支出。坚持把加快支出进度作为财政工作的重点来抓，按月落实支出任务，优化支出结构，加快预算执行，提高资金使用效益。保证了全县干部职工个人部分足额兑现，保证了全县民生工程足额配套，保证了全县各级机构正常运转，保证了全县重点工程项目有序推进。2019年一般公共预算支出22.06亿元，其中：县级财力支出8.67亿元，专项支出13.39亿元。财政收支平衡、略有结余的原则得到较好的体现，石楼财政实现了可持续发展中的平稳增长。
三是抓项目推进。采取村申报、乡审核、县审定的方式，精心打造项目库，以“一切工作项目化”的思路，将扶贫项目下放到村，由村支部组织实施，确保了贫困群众的参与增收。同时所有项目都在县纪委备案，加强项目监管。2019年入库项目543个，其中：基础设施类项目254个，公共服务类19个，产业发展类项目187个，其他项目83个。受益人口93562人，全面覆盖所有贫困人口。
四是抓绩效管理。采用第三方评价机制，对我县2016年以来的财政专项扶贫资金的使用情况进行全方位的绩效评价。加大对重大政策、项目的绩效监控力度，确保高质量实现绩效目标。
（二）持续引深“三基建设”统筹整合资金。
通过实施村集体经济“破零”工程、村级组织活动场所规范化建设、乡镇干部周转房建设、乡镇办公生活条件改善、支持贫困村党支部和社区党支部开展党员教育和“主题党日”活动、提高村级运转经费和村“两委”主干岗位报酬、加大乡村两级党组织经费保障力度等举措，全力保障“三基建设”有序开展。2019年我县“三基建设”共投入6145万元，较上年4040万元，增长52.1%。其中：省级投入2749万元，市级投入1082万元，县级投入2314万元，县级投入增长29.85%。持续引深“三基建设”，夯实了基层党建根基，为基层干部营造了更好的干事创业条件和氛围，使基层干部感受到了政策的温度。石楼县财政局也被山西省财政厅表彰为“全省财政系统‘三基建设’先进典型”。
（三）财政收支“紧平衡”。
为确保财政可持续，我县围绕着“增收、减支、提效”来缓解收支矛盾。通过培育主要税源、加强税费征管、争取上级政府财力支持和债券支持，来增加财政收入。然后通过压减一般性支出、“三公”经费等减少支出。通过强化预算绩效管理，发挥政府性基金和政府与社会资本合作模式，来提高财政资金使用效率，发挥财政资金“四两拨千斤”效果。
2020年财政预算（草案）
一、2020年财政预算编制的指导思想和原则
2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，也是脱贫攻坚交账之年，各领域对财政资金需求均很大，重点领域和刚性支出压力较大，受经济下行压力加大、减税降费政策及新冠疫情影响，财政收支矛盾加剧，综合考虑我县经济社会发展的各种因素，全年财政收支计划拟按以下原则编制：
一是科学测算收入。收入预算实事求是，与经济社会发展新情况相适应，与财政政策相衔接，充分考虑落实减税降费政策等因素影响，以全市2%平衡增幅据实测算。
二是合理安排支出。支出预算继续按照“保工资、保运转、保基本民生、保债务风险化解、保三大攻坚战目标任务全面落实”的总体要求，坚持以收定支、量入为出，合理安排支出。
三是政府带头过“紧日子”。牢固树立“过紧日子”的思想，按照省市财政工作会议精神，严格控制和压减一般性支出，从严安排“三公”经费预算，除刚性和重点项目支出外，一律按不低于5%的幅度压减一般性支出。
四是全面实施预算绩效管理。坚持精打细算、勤俭节约、效益优先，提高财政资源配置和使用效益。全面推动绩效管理，构建事前事中事后绩效管理闭环系统，将评价结果作为年度安排预算、完善政策和改进管理的重要依据。
五是增强财政可持续性。坚持尽力而为，量力而行，合理安排各项财政支出。
二、2020年财政预算安排情况
（一）一般公共预算收支安排
一般公共预算县本级收入建议安排5300万元，其中：税收收入4000万元，非税收入1300万元。
一般公共预算支出建议安排181395万元，其中：县级财力安排103854万元，专项资金安排77541万元，具体按功能科目安排情况为：一般公共服务支出安排19221万元；国防支出安排230万元；公共安全支出安排6773万元；教育支出安排22727万元；科学技术支出安排200万元；文化旅游体育与传媒支出安排1679万元；社会保障和就业支出安排14871万元；卫生健康支出安排9205万元；节能环保支出安排13228万元；城乡社区支出安排4822万元；农林水支出安排54728万元；交通运输支出安排5654万元；资源勘探信息等支出安排120万元；商业服务业支出安排349万元；自然资源海洋气象等支出安排4794万元；住房保障支出安排2910万元；粮油物资储备等支出安排545万元；灾害防治及应急管理支出安排1312万元，预备费支出安排1800万元;债务付息支出安排2554万元；其它支出安排5708万元;债券还本支出安排5230万元;上解支出2735万元。
一般公共预算收支平衡情况：收入总计181395万元，其中：可统筹财力收入103854万元（其中：县本级预算收入5300万元，上级补助收入86362万元，调入预算稳定调节基金4192万元,调入资金8000万元），上级提前下达专项资金77541万元（含上年结转8274万元，一般债券转贷收入7900万）。一般公共预算支出安排181395万元，当年收支平衡。
（二）政府性基金预算收支安排
2020年政府性基金预算收入2331万元，其中：县本级基金收入1000万元（其中：国有土地使用权出让收入880万元，国有土地收益基金收入60万，城市基础设施配套费收入30万元，农业土地开发资金收入30万），上级提前下达专项基金收入1331万元（含上年结转收入45万元）。政府性基金预算支出安排2331万元，预算收支平衡。基金支出按专门用途主要用于专项债券付息及重点项目征地拆迁和城乡基础设施建设等方面的支出。
（三）社会保险基金预算收支安排
2020年社会保险基金预算收入26843万元，其中：当年预算收入14738万元（其中：企业职工基本养老保险2073万元，机关事业单位基本养老保险9532万元，城乡居民基本养老保险3133万元），上年滚存结余12105万元。社会保险基金预算支出安排15790万元（其中：企业职工基本养老保险4378万元，机关事业单位基本养老保险9494万元，城乡居民基本养老保险1918万元）。收支相抵，年末滚存结余11053 万元。
（四）政府采购预算安排
加强政府采购管理，规范政府采购程序，严格按照《山西省2020年度政府集中采购目录及采购限额标准》，2020年安排采购预算7000万元。
（五）县级统筹整合资金安排
按照上级精神，2020年县级财力统筹整合资金拟安排4200万元，较上年增长2.44%，全部用于脱贫攻坚。
（六）上年结转资金安排
截止2019年底国库集中支付累计结转各预算单位项目资金37279元，其中：一般公共预算结转34387万元，政府性基金结转2892万元，全部结转继续使用。
（七）2020年1至3月份一般公共预算收支执行情况
2020年1一3月份，县本级一般公共预算收入完成830万元，其中：税收收入完成586万元，非税收入完成244万元。一般公共预算支出执行31761万元（县级财力支出18761万元，专项资金支出13000万元）。
三、存在的主要问题
一是财政收入增长后劲不足，大力培植财源，迫在眉睫。
今年国家减税降费幅度更大，完成预期收入目标，困难重重。
二是刚性支出预算大幅增加。
脱贫攻坚、环保攻坚，机关事业单位养老保险，医疗保险实行税务代征后，要求财政刚性配套，经测算，需配套资金9000多万元;建立和完善企业还贷应急周转金;干部职工基本工资两年一度的调增、城乡居民基本医疗保险财政补助提标、城乡低保提标、基本公共服务补助提标、退休人员养老保险提高等民生配套刚性支出，需大量财力。
三是政策性欠债支出需求加大。
2020年地方政府债券转贷资金到期还本付息8300万元，“四好公路”项目年度还款4300万元，隐性债务及拖欠企业账款承诺化解24100万元。
四是支出预算安排困难大。
当年可用财力只能保障到“三保”及部分政策性的支出需求，县级各类重点项目前期费、项目资金及其他政策性支出，难以保障。
四、完成2020年财政预算工作措施
（一）积极组织收入，抓好财源培植。根据年度收支考核目标，进一步细化责任目标，强化税收征管，提升征管效能，定期对税收情况分税种、分类别进行分析和预测，密切部门信息互通，完善涉税信息共享机制，确保税收及时征管到位。
（二）强化预算管理，优化支出结构。始终坚持“量入为出”和“保工资、保运转、保基本民生”的原则，进一步优化财政支出结构，全力保障“三保”和各项政策性支出需求。坚持全口径预算、科学化精细化原则，使预算编制更完整、更具体。有序安排各项支出，认真抓好支出进度，贯彻落实上级对压缩一般性支出、“三公”经费等各项支出的政策要求。
（三）盘活存量资金，加大财政资金统筹力度。按照新的盘活财政资金的政策规定，对所有结转结余资金进行分类清理，制定相应的盘活措施。将盘活的财政资金，统筹用于预算缺口和急需的各项领域。
（四）加强债务管理，防范债务风险。认真执行《石楼县政府债务管理暂行办法》《石楼县化解政府隐性债务实施方案》等管理办法。严格控制债务规模，不断化解债务，提高政府偿债能力，确保我县不发生债务风险。
（五）积极争取上级财政的支持。为尽快缓解财政支出压力，我们将主动与省、市财政积极沟通对接，尽最大努力争取上级财政尽可能多的“财力”性转移支付（包括一般债券、专项债券和一次性财力补助）的支持，已缓解我县财政困难，确保我县财政预算收支平衡。
各位代表，完成2020年财政预算，意义十分重大，我们将在县委的正确领导下，在社会各界的大力支持下，自觉接受人大监督，虚心听取政协的意见和建议，再鼓干劲，克难攻坚，为实现我县财政各项目标任务作出新的更大的贡献！